某鋼鐵公司財(cái)務(wù)管理制度05(編輯修改稿)
2025-05-06 01:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，每一項(xiàng)目核對(duì)一次，經(jīng)查無(wú)誤后除在該表上雙方簽名確認(rèn)外，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點(diǎn)查核；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)營(yíng)部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，計(jì)算確定盤(pán)盈（盤(pán)虧）金額。第八條 不定期抽點(diǎn)（一）由財(cái)務(wù)部視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（二）抽點(diǎn)日期及抽點(diǎn)項(xiàng)目，不應(yīng)事先通知相關(guān)經(jīng)管部門(mén)。（三）盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)前的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)。（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。第九條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)管部門(mén)填列差異原因說(shuō)明及處理意見(jiàn)后，由財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批復(fù)，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存做為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。（三）盤(pán)盈、盤(pán)虧金額，平時(shí)記入待處理科目，年終時(shí)應(yīng)查清原因及時(shí)處理，并將處理的凈收益（或凈損失）轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（或營(yíng)業(yè)外支出）等科目。第十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)（一）現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管人員或其指派人員（會(huì)點(diǎn)人員）與出納及其他
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