財務的管理制度[整套]-在線瀏覽
2025-05-25 22:13本頁面
【正文】 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 完成領導交辦的其他工作。 （四）出納職責 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。 庫存現(xiàn)金超過5000元時必須存入銀行。 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 防止因私占用公司財產。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。 （三）授權方式可分為兩類： 三、審批程序 計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部 超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務 四、計劃審批內容 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。經批準后方可執(zhí)行。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。 加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。 四、審核權限 同審批權限。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。所有費用均計入部門成本。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 1 出差補助天數(shù)的計算方法： 1） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。 1 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 附件： 差旅費報銷標準 職務 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天） 總經理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經理（主任） 240 320 部門經理 220 280 部門副
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1