【正文】 限房屋建筑物1729年機(jī)器及電子設(shè)備29年運(yùn)輸設(shè)備35年第八條：固定資產(chǎn)處置收益及損失以凈處置款扣除賬面凈值后列記于利潤表。第十條：下列固定資產(chǎn)不計提折舊：(一)房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)；(二)以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；(三)已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；(四)按規(guī)定單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。第十二條：固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。應(yīng)提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價減去預(yù)計殘值加上預(yù)計清理費(fèi)用。年初由總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)審核，研究所的固定資產(chǎn)預(yù)算還須技術(shù)管理部共同審核，經(jīng)公司總裁辦公會批準(zhǔn)后生效。第十四條：總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設(shè)備的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)審核；研究所專用設(shè)備的購置，因其技術(shù)要求較為特殊，由研究所在預(yù)算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)購買申請的審批、購買實(shí)施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負(fù)責(zé)資產(chǎn)購買的備案和登記。第十五條：資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟(jì)合理。為保證資產(chǎn)購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，總裁辦、研究所購置設(shè)備的相關(guān)信息應(yīng)在公司內(nèi)部網(wǎng)上公開、透明。申請單一份由使用部門留存，一份由總裁辦留存，一份由總裁辦交到經(jīng)營財務(wù)部作為報銷憑據(jù)。第十八條：研究所專用設(shè)備的購置，一次使用資金在10萬元以下（不含）的，研究所負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)；使用資金在10（含）30萬元（不含）的，由主管副總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)；30萬元以上（含）由總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù). 第十九條：預(yù)算外資產(chǎn)購置，應(yīng)上報“預(yù)算外資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司經(jīng)營財務(wù)部、總裁辦會簽后報總裁批準(zhǔn)方可按上述第十六條至第十八條程序進(jìn)行購置?？偛扛鞑块T（含市場部）、研究所、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由采購部門、總裁辦和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷手續(xù)。各使用部門對資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后一周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標(biāo)簽。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部和使用單位各持一份?？偛棉k到經(jīng)營財務(wù)部報銷的發(fā)票必須注明供貨單位詳細(xì)地址、電話、聯(lián)系人，否則經(jīng)營財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。 第二十四條：公司各部室，事業(yè)部，研究所必須有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。第二十五條：資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全完整，負(fù)責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺帳，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期的對本部門的資產(chǎn)進(jìn)行清查。第二十六條：各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊、保修單據(jù)應(yīng)由使用部門的資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管。第二十八條：固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。第三十條：各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先與總裁辦聯(lián)系，由總裁辦負(fù)責(zé)器件購置和聯(lián)系維修（研發(fā)和生產(chǎn)專用設(shè)備由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)），各使用部門配合工作。其中增加器件單個金額超過2000元的應(yīng)參照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關(guān)手續(xù)，到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物帳的變更，報銷時需附有固定資產(chǎn)變更卡片。第三十二條：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行（必要時審計部共同參加），對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總裁審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第三十三條：部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部簽字后，報主管副總裁（設(shè)備主管部門）批準(zhǔn)。第三十四條：部門間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。第三十五條：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。第三十六條：人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機(jī)，不需要重新購置的，計算機(jī)仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機(jī)，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。第三十七條：固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。實(shí)施之前，由實(shí)施部門根據(jù)預(yù)算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術(shù)管理部和經(jīng)營財務(wù)部審核后由經(jīng)營財務(wù)部按工單核算。第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租賃手續(xù)。固定資產(chǎn)租入時，應(yīng)由使用單位和總裁辦按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn)，由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。報總裁批準(zhǔn)后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)支出，由總裁辦進(jìn)行審核并辦理相關(guān)手續(xù)。第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應(yīng)列為“封存設(shè)備”。待啟用時，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務(wù)部，以便恢復(fù)提取折舊費(fèi)；連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備或“閑置儀表，申請有償調(diào)撥或出售。第四十三條：總裁辦應(yīng)定期與經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)人員進(jìn)行帳目核對。如出現(xiàn)不符時應(yīng)編制差異表，注明差異原因。第四十五條：固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：固定資產(chǎn)報廢單件原值在10，000元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部會簽后，由主管副總裁審批。固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項(xiàng)）。固定資產(chǎn)報廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他由總裁辦負(fù)責(zé)鑒定?！皩徟庖姟币粰诤炇鹜戤叺摹皥髲U單”，分別交總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部留存。報廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作帳務(wù)處理。第四十八條：處罰規(guī)定包括：如果相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報本人及所在部門經(jīng)理。如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報部門經(jīng)理、直接責(zé)任人及該部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)。第六章 附則第四十九條：本制度經(jīng)董事會審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。 固定資產(chǎn)報廢單編號： 年 月 日申請報廢 物品名稱規(guī)格型號數(shù)量申請部門申請人報廢品金額報廢原因鑒定及處理意見鑒定人：審批意見金額申請物品報廢部門總裁辦財務(wù)部主管副總裁總裁 5萬元以下 5萬元以上固定資產(chǎn)管理員直接出售廢品經(jīng)手人固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單編號： 日期固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門調(diào)劑前保管人調(diào)劑后保管人審批意見調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門總裁辦財務(wù)部固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單編號： 日期固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見借用前使用部門借用后使用部門10萬元以下（不含）固定資產(chǎn)購置流程圖總裁辦詢價辦 公設(shè) 備總裁辦審批是否為預(yù)算內(nèi)申請購買*1主管副總裁批準(zhǔn)10（含）—30萬元（不含）30萬元以上總裁批準(zhǔn)經(jīng)營財務(wù)部及總裁辦會簽，總裁批準(zhǔn)總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片合格檢 驗(yàn)*2退貨、索賠或拒付不合格本部門批準(zhǔn)借 款 報 銷 手 續(xù)使用部門留存一份經(jīng)營財務(wù)部留存一份卡片總裁辦留存一份專 用設(shè) 備是提交預(yù)算外資產(chǎn)購置申請報告否使用部門填制固定資產(chǎn)購置申請單 10萬元以下（不含）技術(shù)部詢價主管副總裁批準(zhǔn)10（含）—30萬元（不含）30萬元以上總裁批準(zhǔn)*1：有關(guān)購買環(huán)節(jié)的說明詢價原則：應(yīng)堅(jiān)持詢價不少于三方的原則。資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應(yīng)及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由事業(yè)部的各具體使用單位負(fù)責(zé)。臺帳的登記以及標(biāo)簽粘貼等工作在本部門辦理。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內(nèi)，單價在2000元以下的工具、設(shè)備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學(xué)用具、計量用具、工模夾具、非機(jī)動車輛以及非生產(chǎn)用具等。經(jīng)營財務(wù)部為核算監(jiān)督部門。 四、物品的采購、入庫 凡本公司各部門需采購的物品，均須填寫購物申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報總裁辦匯總編制計劃，由主管總裁辦副總裁批準(zhǔn)后方可購買。 采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單到經(jīng)營財務(wù)部報銷。 在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點(diǎn)，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因。（三）本公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領(lǐng)用和隨時領(lǐng)用。（四）本公司對各部門領(lǐng)用費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。 （五）物品報廢時應(yīng)由使用部門填寫情況說明，交總裁辦審核注銷；職工調(diào)離，須歸還物品的應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。（七）總裁辦應(yīng)定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。 六、附則