電子稅務局常見問題和解答-在線瀏覽
2025-05-13 02:55本頁面
【正文】 以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則審核不通用。新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進行信息補錄，稅務機關進行稅費種認定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時，屬期應選擇6月1日——6月30日，但是這時系統(tǒng)會提示：稅款屬期應當是開業(yè)時間2017年3月。錯誤原因是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯誤，應當修改為提取稅務登記日期。【注意】有納稅人弄混了個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報工資，會提示沒有稅費種認定。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。（1）水資源是單獨的報表，不要用資源稅報表申報。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。企業(yè)所得稅。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報9的季報即可。這兩個問題不沖突，季報僅限企業(yè)所得稅這一個稅種，與增值稅無關。其他稅種問題暫未有人反映。大部分老戶能報，新辦戶報不了。養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報扣款，部分企業(yè)不能扣款。1個人所得稅。點擊按鈕進入個稅申報頁面。填完納稅人基本信息后，點擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。接下去要分情況填報：（一） 企業(yè)需要申報的人比較少，不需要使用模板的。之后點擊保存，這一個人的扣繳信息就填完了。人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。填完之后，將扣繳表人員名字進行勾選，并將基礎信息a表的人員信息也進行勾選，然后點擊審核。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。點擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進行申報。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動計算稅款。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。模板必須使用office，wps不行。正確的Excel會自動計算模板，只需要填寫第1—8列（919列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填?；氐诫娮佣悇站謧€稅申報頁面，點擊導入按鈕，選中填寫好的模板點擊導入，全部勾選后點擊審核。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。（2）多人使用同一個身份證號，個人所得稅完稅證明打不出來。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。第五部分：財務報表財務報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導，然后企業(yè)按照輔導進行申報。假如稅務機關認定月報，企業(yè)進行了季報，即使申報成功也沒有用，系統(tǒng)任然認定企業(yè)沒有申報，依然需要重新按照輔導進行月報整改。執(zhí)行企業(yè)會計準則的：除以上6個表外，只需再增加一個所有者權益變動年報表。財務報表一般按如下規(guī)律申報：月報的 ：每月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。【注意】企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進行輔導，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進行處理。在電子稅務局申報財務報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可，系統(tǒng)默認認可最后一次申報數(shù)據(jù)。財務制度備案，如果備案年報在月報前面，在補報財務報表時就會提示“企業(yè)財務制度備案為年報”，強制退出無法進行補報，報年報刪掉通過新增改到季報下面去就行了。第六部分：在線辦稅使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后
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