出納崗位主要業(yè)務(wù)流程(一)、出納崗位整體工作流程圖二-在線瀏覽
2024-12-26 10:54本頁面
【正文】 白支票 三、 出納崗位 主要業(yè)務(wù)流程 (一 )、出納崗位整體工作流程圖 （ 二 ）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 → 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 → 登記票據(jù)傳遞登記本 → 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 付現(xiàn) （ 1）費(fèi)用報(bào)銷 審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 → 檢查并督促領(lǐng)款人簽名 → 據(jù)記賬憑證金額付款 → 在原始憑證上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”圖章 → 登記現(xiàn)金流水賬 → 將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核 （ 2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)） → 在支出證明單上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”圖章 → 登記現(xiàn)金流水賬 → 登記票據(jù)傳遞登記本 → 將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票 提取現(xiàn)金 → 安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金→ 及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金 → 視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 （ 三 ）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票 → 核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單 → 交主管崗背書→ 送交 進(jìn)賬及取回單 → 整理從銀行拿回的回款單據(jù) → 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 → 在微機(jī)中編制回款登記表并共享 —→ 打印 —→ 將回款登記表連同回款單傳會(huì)計(jì) （ 2）其他項(xiàng)目收款 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票
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