畢業(yè)論文--出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)-在線瀏覽
2025-08-06 20:21本頁(yè)面
【正文】 富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀： 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來(lái)票證。 辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持 見票付款、收款開票的原則。 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日 結(jié)。 及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確認(rèn)收付款憑證。 及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。 1保守本公司的商業(yè)秘密。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。狹義的出納則僅指各 公司會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算 等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。而且，一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé)，增加本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。在成都富謙融資擔(dān)保有限公司就出現(xiàn)了一些工作人員不及時(shí)的上班，讓別人代替打卡時(shí)間之類的。還有公司的公有款項(xiàng)隨意的開支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。 (二 ) 出納工作人員素質(zhì)不高 企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動(dòng)也有所變化，但是依然沒有改變過(guò)去的 用人機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。其形成原因是自己的自制力差，也受到了一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。 要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出 納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，概括起來(lái)就是：精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，沉著冷靜。 但是，在成都富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。 所以，在成都富謙融資擔(dān)保有限公 司的 出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，學(xué)習(xí)保安知識(shí)，把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響下，其中又因?yàn)槌黾{人員的工作 完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下，具有天然的從屬性與被管理性。出納員根本對(duì)其不具備監(jiān)督職能，使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這主要是出納員工作沒有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。 （一） 首先要 不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神 清正廉潔是出納員的立業(yè)之本， 也 是出納員職業(yè)道德的首要方面。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研 業(yè)務(wù)，使知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證提供的 會(huì)計(jì)信息 合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能，為改善單
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