上市公司內(nèi)部控制制度范本-在線瀏覽
2024-12-25 21:21本頁(yè)面
【正文】 ,關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、 報(bào)告和記錄的政策及程序。 (八 )投資循環(huán) :包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、衍生品及 其他長(zhǎng)、短期投資的決策、執(zhí)行、保管與處置等的 政策及程序。 (十 )人事管理循環(huán) :包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、離崗、辭退、退休、計(jì)時(shí)、決定和計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、 薪資支付、考勤及考核等的政策及程序。 第十條 公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家財(cái)政主管部門的有關(guān)規(guī)定 ,建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī) 范。除明確劃分信息系統(tǒng)處理部門與使用部門權(quán)責(zé)外 ,還應(yīng)包括下列 控制活動(dòng) : 第 3 頁(yè) 共 12 頁(yè) 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 (一 )信息處理部門的功能及職責(zé)劃分。 (三 )程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處理的控制。 (五 )在證券交易所指定網(wǎng)站或公司網(wǎng)站上進(jìn)行公開(kāi)信息披露活動(dòng)的控 制。 公司采取培訓(xùn)、宣傳、監(jiān)督、稽核等措施 ,要求公司全體員工認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部 控制制度。 第十四條 公司建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 ,對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控 ,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn) , 并采取必要的控制措施。 第十六條 公司完善相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制 ,并由公司審 計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。 第十八條 公司對(duì)全資、控股子公司的管理控制包括下列控制活動(dòng) : (一 )建立對(duì)全資、控股子公司的控制制度 ,明確向全資、控股子公司委派的 董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等 。 (三 )制定監(jiān)督管理分、子公司重大財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng) ,包括發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算、重大投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍 生品投資、簽訂重大合同等的政策及程序。 (五 )各分、子公司應(yīng)及時(shí)地向公司報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要 文件 ,通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng) 。 (七 )公司人力資源部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際 情況 ,建立和完善對(duì)各分、子公司的績(jī) 效考核制度。 第二十條 公司根據(jù)控股子公司章程的規(guī)定 ,對(duì)控股子公司的稽核工作進(jìn)行 監(jiān)督管理。 第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 第二十 二條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、 公開(kāi)、公允的原則 ,不得損害公司和其他股東的利益。 第二十四條 參照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定 , 第 5 頁(yè) 共 12 頁(yè) 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 確定公司關(guān)聯(lián)方的名單 ,并及時(shí)予以更新 ,確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 ,要在各自權(quán)限內(nèi)履行審 批、報(bào)告義務(wù)。獨(dú)立董事在做出判斷前 ,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告 ,作為其判斷的依 據(jù)。會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事回避表決。 第二十七條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到 : (一 )詳細(xì)了解交易標(biāo)的真實(shí)狀況 ,包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、 是否 存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛 。 (三 )根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定公允的交易價(jià)格 。 公司不對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定。 第二十九條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題。 第 6 頁(yè) 共 12 頁(yè) 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 第三十條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的 ,公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性 措施避免或減少損失。 第三十二條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)應(yīng)按照《公司章程》中關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的明確規(guī)定行使審批權(quán)限 ,如有違反審批權(quán)限和審議程序的 ,按有關(guān)規(guī)定追究 其責(zé)任。董事會(huì)要認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況 ,審慎依法做出決定。 第三十四條 嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定 ,不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或 者其他個(gè)人債務(wù)提供 擔(dān)保。 第三十六條 公司獨(dú)立董事要在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn) ,必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。 第三十七條 公司要妥善管理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料 ,及時(shí)進(jìn)行清理檢查 ,并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì) ,保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確
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