【正文】 對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和記錄，所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)納入會(huì)計(jì)核算體系。 （二）授權(quán)批準(zhǔn)管理 審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不 得超越審批權(quán)限； 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)按照批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)； 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)主管部門報(bào)告。 三、保護(hù)鐵運(yùn)處固定資產(chǎn)的安全、完整，合理配置資產(chǎn)資源，提高固定資產(chǎn)使用效率。 第二節(jié) 控制目標(biāo) 一、規(guī)范鐵運(yùn)處的固定資產(chǎn)管理行為，明確固定資產(chǎn)管理流程，防止資產(chǎn)流失。 五、是否存在固定資產(chǎn)處置方式不當(dāng)或違規(guī)處置，造成資產(chǎn)損失。 三、是否存在固定資產(chǎn)購(gòu)建決策失誤，造成資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)。固定資產(chǎn)管理內(nèi)控流程 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 一、是否存在違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理政策規(guī)定，或執(zhí)行政策規(guī)定失誤、有偏差，遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。 二、是否存在未履行或未正確履行固定資產(chǎn)授權(quán)審批制度，造成重大差錯(cuò)或存在舞弊、遭受欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 四、是否存在固定資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)或管理不善，造成資產(chǎn)使用效率低下或資產(chǎn)損失。 六、是否存在固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理或信息披露不合法、不真實(shí)、不完整 ，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。 二、防范鐵運(yùn)處固定資產(chǎn)管理中存在的差錯(cuò)及舞弊行為，提高固定資產(chǎn)管理水平，提升鐵運(yùn)處固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。 第三節(jié) 控制措施 一、授權(quán)批準(zhǔn) （一）授權(quán)方式 鐵運(yùn)處的權(quán)限由集團(tuán)公司章程規(guī)定或董事會(huì)決定； 各級(jí)管理人員權(quán)限由處黨政領(lǐng)導(dǎo)及各項(xiàng)管理制度明確。 二、業(yè)務(wù)記錄及報(bào)告 （一）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片 固定資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)分別建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、購(gòu)置日期、原始價(jià)值、殘值率、折舊年限、折舊方法、使用部門及保管人； 固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片填寫內(nèi)容應(yīng)一致，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與使用部門、管理部門進(jìn)行核對(duì)，保證固定 資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)、賬卡相符； 對(duì)固定資產(chǎn)卡片應(yīng)制作銘牌貼于固定資產(chǎn)上，便于盤點(diǎn)。 財(cái)務(wù)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理時(shí)，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)劃、審批文件、合同或協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估證明、權(quán)益證書等相關(guān)憑證的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整情況進(jìn)行嚴(yán)格審核。 大型固定資產(chǎn)項(xiàng)目前期必須有立項(xiàng)報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，所有固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目必須納入全面預(yù)算；事中必須有固定資產(chǎn) 投資項(xiàng)目情況分析報(bào)告；事后需要及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)使用狀況、利用率及效益狀況作總體評(píng)價(jià)。 四、素質(zhì)控制 （一）辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德。 （三）辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合崗位任職要求。 五、內(nèi)控責(zé)任 （一）未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員，不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體責(zé)任分工如下： 總工辦負(fù)責(zé)組織我處的相關(guān)新建、改擴(kuò)建、技術(shù)更新改造項(xiàng)目所需設(shè)備的計(jì)劃、調(diào)研、選型及購(gòu)置工作，負(fù)責(zé)組織采供中心、安監(jiān)處及使用單位等相關(guān)部門聯(lián)合驗(yàn)收，并登記建檔。 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，統(tǒng)一資產(chǎn)編號(hào)、折舊政策、核算方法，指導(dǎo)資產(chǎn)使用部門建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬及卡片，定期組織有關(guān)部門進(jìn)行清查，保證賬、卡、物相符。 六、固定資產(chǎn)預(yù)算管理制度 （一）根據(jù)鐵運(yùn)處發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，預(yù)算應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，投資預(yù)算應(yīng)對(duì) 投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金作出合理安排。 （三）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、審批和調(diào)整，按《棗礦集團(tuán)全面預(yù)算管理制度》執(zhí)行。 （二）監(jiān)督檢查內(nèi)容 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置及人員配備情況，重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置是否科學(xué)、合理、是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查購(gòu)建固定資產(chǎn)是否納入預(yù)算，預(yù)算的編制、調(diào)整與審批程序是否適當(dāng)。重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理制度和崗位責(zé)任制度是否落實(shí)，維修保養(yǎng)費(fèi)用是否超過預(yù)算額度。重點(diǎn)檢查處置固定資產(chǎn)是否履行審批手續(xù)，是否由物流中心再生資源循環(huán)利用管理站統(tǒng)一處置。 （三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知相關(guān)管理部門及使用單位，相關(guān)管理部門及使用單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。 八、固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移 鐵運(yùn)處固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移與處置實(shí)行統(tǒng)一管理，具體辦法按《關(guān)于加強(qiáng)再生資源循環(huán)利用統(tǒng)一集中管理的實(shí)施意見》（棗礦集團(tuán)字【 2020】 54 號(hào)）執(zhí)行。 對(duì)使用期滿、正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用單位提出申請(qǐng)，采供中心經(jīng)鑒定后填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)集團(tuán)公司統(tǒng)一組織鑒定并審批同意后，由物流中心再生資源循環(huán)利用管理站統(tǒng)一進(jìn)行處置。集團(tuán)公司組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，按規(guī)定程序?qū)徟笥晌锪髦行脑偕Y源循環(huán)利用管理站進(jìn)行報(bào)廢清理。 （二） 固定資產(chǎn)的處置統(tǒng)一由物流中心再生資源循環(huán)利用管理站具體實(shí)施，嚴(yán)禁固定資產(chǎn)使用單位自行處置。 （三） 固定資產(chǎn)處置涉及權(quán)證變更登記的，應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。 （五）對(duì)固定資產(chǎn)處置及出租、出借收入和發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)入賬，保持完整的記錄。可以說， 201x 年是公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年。我注重以工作任務(wù)為牽引，依托工作崗位學(xué)習(xí)提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實(shí)踐鍛煉，較快地完成任務(wù)。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，不斷進(jìn)步，逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。 (一 )201x 年上半年，公司已制定了完善的規(guī)程及考勤制度。在工作目標(biāo)落實(shí)過程中宿舍管理完善工作制度，有力地促進(jìn)了管理水平的整體提升。 (三 )做好固定資產(chǎn)管理工作要求負(fù)責(zé)宿舍固定資產(chǎn)管理， 對(duì)固定資產(chǎn)的監(jiān)督、管理、維修和使用維護(hù)。 三、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲 在安防工作這兩年來，完成了一些工作，取得了一定成績(jī)，總結(jié)起來有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲： (一 )只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)