財(cái)務(wù)規(guī)劃書word版-在線瀏覽
2025-03-10 20:10本頁面
【正文】 反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn)，不能及時(shí)、可靠地提供公司經(jīng)營管理所需的財(cái)務(wù)信息，對(duì)外，也不能合法、合理地進(jìn)行納稅申報(bào)。財(cái)務(wù)規(guī)劃書為了適應(yīng)公司遠(yuǎn)期上市的需要，對(duì)財(cái)務(wù)工作做如下規(guī)劃。財(cái)務(wù)規(guī)劃分四個(gè)部分：財(cái)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)務(wù)目標(biāo)；財(cái)務(wù)措施；實(shí)施步驟。目標(biāo)：建立規(guī)范、適用、高效的財(cái)務(wù)體系，為公司未來上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。措施：包括財(cái)務(wù)部門建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制訂、財(cái)務(wù)制度的完善、管理制度的落實(shí)、信息系統(tǒng)的提升。第一步：近期目標(biāo)是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范劃、準(zhǔn)確化。達(dá)到近期目標(biāo)的標(biāo)志是速達(dá)軟件內(nèi)總賬與進(jìn)銷存的兩賬合一。近期目標(biāo)的核心是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要在“準(zhǔn)確”上下狠功夫，工作重點(diǎn)是：一、目前財(cái)務(wù)建設(shè)，包括財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置、職責(zé)的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。二、相關(guān)部門與財(cái)務(wù)工作配合要點(diǎn)（詳述見附件二）。三、著重解決賬務(wù)混亂、賬實(shí)不符、賬賬不符的問題。為總賬模塊與進(jìn)銷存模塊的兩賬合一打下基礎(chǔ)。方法有三種，或者在2005總賬賬套中建進(jìn)銷存，或者在2007進(jìn)銷存賬套中建總賬，或者新建有總賬和進(jìn)銷存的2009年賬套，后者工作量最大。其弊處也多多，其一，總賬與進(jìn)銷存在同一個(gè)速達(dá)軟件中，卻不在一個(gè)賬套，總賬中的收入與進(jìn)銷存中的收入嚴(yán)重不符，一旦稅務(wù)機(jī)關(guān)查獲，就會(huì)視同內(nèi)賬，隱滿收入，有嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。兩賬合一，能避免兩賬分設(shè)的弊端，且進(jìn)銷存中的收發(fā)存業(yè)務(wù)可以直接調(diào)入總賬中，大大提高會(huì)計(jì)核算的效率。第二步：中期的目標(biāo)是形成符合ERP信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系。遠(yuǎn)期目標(biāo)的標(biāo)志是公司需要的ERP各模塊全面推廣上線，并正常運(yùn)作，預(yù)計(jì)2010年底完成。建立制訂符合ERP需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財(cái)務(wù)崗位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程（詳述見附件三）。三、狠抓業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。五、推動(dòng)ERP管理系統(tǒng)的上線，提升公司的管理水平。以上財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)一以貫之的大力推進(jìn)，更需要公司相關(guān)部門一心一意的積極配合。根據(jù)當(dāng)前公司管理需要，制訂如下：（一）崗位設(shè)置：出納一名。資金預(yù)算會(huì)計(jì)一名。（二）崗位職責(zé)：各會(huì)計(jì)崗位除了完成如下相關(guān)崗位工作外，還要及時(shí)完成公司及財(cái)務(wù)主管交辦的工作。②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。⑤應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。⑦根據(jù)審核后的送貨單及合同開據(jù)銷售發(fā)票。⑨核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。（2）工作要點(diǎn)：①出納一般在收到主管審核傳遞的會(huì)計(jì)憑證后再收付款項(xiàng)，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。③及時(shí)打印銀行對(duì)賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會(huì)計(jì)入賬。⑤及時(shí)登記的應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預(yù)算會(huì)計(jì)查詢。⑦超過500元的付款，要經(jīng)主管點(diǎn)數(shù)后方可支付。 ②應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計(jì)劃、應(yīng)收賬款追蹤表的填報(bào)。④月未抽盤倉庫的資產(chǎn)盤點(diǎn)表。⑥核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。②每月10日前核對(duì)進(jìn)銷存中的應(yīng)收賬款，并根據(jù)核對(duì)無誤的送貨單、發(fā)票、合同、對(duì)賬單，在總賬中掛應(yīng)收款。④報(bào)價(jià)要及時(shí)，每月的報(bào)價(jià)，要分類序時(shí)匯總，每月最后一天報(bào)價(jià)匯總表發(fā)送給總賬會(huì)計(jì)。②月度資金預(yù)算的編報(bào)及執(zhí)行。④資金預(yù)算決算報(bào)表的編報(bào)。⑥核對(duì)短期借款、長期借款、其它應(yīng)收及其它應(yīng)付款等賬目。（2）工作要點(diǎn)：①每月10日前，核算完畢上月工資，并報(bào)送審批。③按總賬提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，編制貸款所需的會(huì)計(jì)報(bào)表。總帳會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①及時(shí)審核、整理、裝訂所有的會(huì)計(jì)憑證。③審核各會(huì)計(jì)崗位編報(bào)的相關(guān)管理報(bào)表。⑤編制結(jié)賬憑證，編報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告（月度經(jīng)營成果分析、季度現(xiàn)金流量分析）。⑦制訂、完善、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度。⑨對(duì)全部會(huì)計(jì)賬目的正確性負(fù)責(zé)。②每月10日前，編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表。④設(shè)計(jì)各財(cái)務(wù)崗位的管理報(bào)表的格式。（三）財(cái)務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)課有以下業(yè)務(wù)流程：1． 費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)。①核對(duì)借款→②借款核準(zhǔn)→③付款制憑證→④憑證復(fù)核 ↓ ↓ ↓ ↓ ①資金預(yù)算崗→②總經(jīng)理 →③出 納 崗→→④ 總賬崗3． 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。①填制憑證→ ②審核打印憑證→ ③復(fù)核付款→ ④憑證保管 . ↓ ↓ ↓ ↓ ①往來崗 →②總 賬 崗→→③出納崗→→④總賬崗5． 應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。采購部
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