【正文】 借：管理費用——印花稅 200貸：庫存現(xiàn)金 2001 月 2 日，廠長李明出差借支差旅費 5 000 元。 （轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，票號：0004，領(lǐng)用部門：采購部）11 借：在途物資 6280應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）財務(wù)費用——結(jié)算手續(xù)費 80貸：銀行存款 1 月 3 日，向東莞大華食品公司紅豆 100 千克，每千克 元、綠豆 80 千克，每千克 元、花生 90 千克，每千克 元、膨脹劑 100 千克，每千克 元、價款共 3076 元，增值稅 元，計 元，用銀行匯票付款。借：原材料——白砂糖 1200 ——食用香精 2200 ——脫脂奶粉 2880貸：在途物資 62801 月 5 日，上月向東莞大華食品公司購入的白砂糖 800 千克入庫，每千克 5 元。 借：管理費用——差旅費 4 800庫存現(xiàn)金 1 200貸：其他應(yīng)收款——李明 6 00011 月 8 日，向深圳沃瑪商場銷售紅豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價款 7000 元，增值稅 1190元； 綠豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價款 7000 元，增值稅 1190 元；花生牛奶雪糕 250 盒，每盒 35 元，價款 8750 元，增值稅 元； 巧克力冰淇淋 250 盒，每盒 40 元,價款 10000 元，增12值稅 1700 元；；價款共計 32750 元，增值稅 元，代墊運費 500 元（現(xiàn)金） ，辦妥委托收款手續(xù)。①借：應(yīng)收賬款——深圳沃瑪公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕 7000 ——綠豆牛奶雪糕 7000 ——花生牛奶雪糕 8750 ——巧克力冰淇淋 10000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 庫存現(xiàn)金 500②借：財務(wù)費用——手續(xù)費 100貸：銀行存款 10011 月 8 日，支付職工培訓(xùn)費 2 000 元（轉(zhuǎn)賬支票，票號：0008，領(lǐng)用部門：財務(wù)部） 。 （轉(zhuǎn)賬支票，票號：0009）借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 60 000——應(yīng)交城建稅 4270——應(yīng)交營業(yè)稅 1 000——應(yīng)交所得稅 30 000其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費附加 1830貸：銀行存款 9710011 月 8 日，向廣州永安食品有限公司提供一項專有技術(shù)，協(xié)商價 100 000 元，收款。借：營業(yè)外支出 1800貸：銀行存款 180011 月 9 日，銷售部門報銷辦公費 200 元(現(xiàn)金)借：銷售費用——辦公費 200貸：庫存現(xiàn)金 20011 月 9 日，繳納單位及個人負(fù)擔(dān)的各項社會保險共 元（個人按工資總額的一定比例計提，單位負(fù)擔(dān)部分計入“管理費用——社會保障費 ”，個人負(fù)擔(dān)部分沖減“其他應(yīng)付款——醫(yī)療保險 、養(yǎng)老保險 、失業(yè)保險 ，見賬戶余額表） 。 （現(xiàn)金支票付款，票號 0013，領(lǐng)用部門：采購部）借：原材料——脫脂奶粉 5940 ——巧克力 7500 ——食用香精 2200應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款 1 月 11 日，收到深圳沃瑪公司貨款 元。借：銷售費用——廣告費 30 000貸：銀行存款 30 00023．1 月 13 日，公費醫(yī)療報銷 6 000 元(現(xiàn)金支票，票號：0016，領(lǐng)用部門，財務(wù)部)。 （委托收款：0017）借：銀行存款 35000貸：應(yīng)收賬款——深圳沃瑪公司 3500021 月 14 日，向希望工程捐款 15 000 元（現(xiàn)金支票，0018，辦公室） 。注：交易所系統(tǒng)自動成交轉(zhuǎn)賬，單據(jù)略。借：應(yīng)收票據(jù)——湛江萬佳商場 3229215貸：主營業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕 6300 ——綠豆牛奶雪糕 6300 ——花生牛奶雪糕 7000 ——巧克力冰淇淋 8000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）469221 月 18 日將基本賬戶款 12 000 元劃入信用卡（現(xiàn)金支票，0019，財務(wù)部） 。借：應(yīng)付賬款——廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000貸：銀行存款 40 00031 月 19 日，提取現(xiàn)金 6 000 元備用（現(xiàn)金支票，0021，財務(wù)部） 。借：長期待攤費用——保險費 3 400——報刊費 1 200貸：銀行存款 460031 月 20 日，報銷餐費 2 500 元（信用卡，0090） 。借：原材料——紅豆 250 ——綠豆 260 ——花生 280應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 貸：應(yīng)付票據(jù)——廣州天天食品有限公司 31 月 28 日，支付下年度車輛通行費 2022 元， （現(xiàn)金支票，0024，采購部）16借：長期待攤費用——車船使用費 2 000 貸：銀行存款 2 00031 月 29 日，收到投資單位佛山金華乳業(yè)有限公司分來股利 90 000 元（委托收款，0025） 。借：應(yīng)收票據(jù)——深圳萬佳商場 63546貸：主營業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕 11900 ——綠豆牛奶雪糕 11900 ——花生牛奶雪糕 14000 ——巧克力冰淇淋 16000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 9146庫存現(xiàn)金 60031 月 30 日，廠部管理部門報銷汽油費 元。 ）借：管理費用——汽油費 貸：庫存現(xiàn)金 17第二部分 附加信息及要求賬套號：N+兩位數(shù)的學(xué)號，N 為班號；賬套路徑：D 盤；啟用會計期：2022 年 01 月；會計期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。存貨、客戶、供應(yīng)商均分類核算；無外幣業(yè)務(wù)。一、財務(wù)部人員構(gòu)成設(shè)置用戶信息如下表所示：用戶編號 用戶名 所屬角色 口令 所屬部門101 自己姓名主管 賬套主管 1 財務(wù)部102 自己姓名出納 出納 2 財務(wù)部103 自己姓名會計 會計 3 財務(wù)部財務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶的功能級權(quán)限如下表所示：用戶編碼 用戶名 功能級權(quán)限101 自己姓名主管 賬套主管102 自己姓名出納 具有總賬系統(tǒng)憑證下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限103 自己姓名會計具有總賬系統(tǒng)下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納(包含出納簽字)以外的所有權(quán)限，公用目錄設(shè)置，工資管理模塊權(quán)限和固定資產(chǎn)管理模塊權(quán)限。結(jié)算方式，現(xiàn)金，現(xiàn)金支票需要票據(jù)登記，轉(zhuǎn)賬支票需要票據(jù)登記，如有其它，請增加。賬套的啟用日期為 2022 年 1 月 1 日。工資項目及公式 項目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 工資增減項基本工資 數(shù)字 8 2 增項獎金 數(shù)字 8 2 增項補助 數(shù)字 8 2 增項應(yīng)發(fā)合計 數(shù)字 10 2 增項請假扣款 數(shù)字 8 2 減項代扣稅 數(shù)字 10 2 減項養(yǎng)老保險金 數(shù)字 8 2 減項個人失業(yè)保險 數(shù)字 8 2 減項住房公積金 數(shù)字 8 2 減項個人欠款 數(shù)字 8 2 減項扣款合計 數(shù)字 10 2 減項實發(fā)合計 數(shù)字 10 2 增項日工資 數(shù)字 8 2 其它請假天數(shù) 數(shù)字 8 2 其它計稅基數(shù) 數(shù)字 8 2 其它20自己姓名出納請假 2 天 周桂請假 1 天 胡崗請假 5 天a) 計算公式（注意公式順序）補助= 管理人員 300，經(jīng)營人員 400，其他 200b) 日工資=（基本工資+獎金+補助）/22 c) 請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=（基本工資+獎金+補助請假扣款）* 個人失業(yè)保險＝基本工資*住房公積金＝基本工資* d) 計稅基數(shù)=基本工資+獎金+補助請假扣款養(yǎng)老保險住房公積金個人失業(yè)保險e) 扣繳所得稅設(shè)置所得項目：工資；對應(yīng)工資項目:計稅基數(shù)；計稅基數(shù)設(shè)置（起征點）：2022 元。固定資產(chǎn)類別編碼 類別名稱 使用年限（年） 凈殘值率（%） 計量單位01 房屋及構(gòu)筑物 20 4 棟02 交通運輸車輛 10 4 輛03 電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備 5 4 臺部門對應(yīng)折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財務(wù)科、人事行政科：550205，管理費用——折舊費。固定資產(chǎn)原始卡片編碼 名稱 所在部門 使用年 限 開始使用日 期 原值（元） 對應(yīng)折舊 科目 累計折舊110001 辦公樓 總部高層 20 2068000 管理費用 120221 倉庫 A 經(jīng)營一部 20 600000 銷售費用 120201 倉庫 B