【正文】 ? 部分 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 4 第二階段運營支出預算匯報主要內(nèi)容 一、 預算系統(tǒng) Hyperion Pillar 上線 二、 Opex滾動預算運行 ? 預算模板變化－簡化各部門的工作，避免整合中的錯誤 ? 預算意識變化－匯總部門和業(yè)務部門更多從業(yè)務角度考慮 ? 廣告類費用項目的事前、事中和事后控制 ? 建立行政管理費標桿 ? 固化預算編制邏輯 ? 提高預算匯總的準確性 ? 便于預算分析和預算調整 ? 加強與ＭＩＳ系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合 三、 Opex滾動預算運行分析 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 6 系統(tǒng)上線（滾動預算） 系統(tǒng)需求分析 關鍵用戶培訓 項目準備 模板設計 最終用戶培訓 系統(tǒng)配置 200多兆的文檔 項目管理文檔 預算系統(tǒng)實施過程和知識傳遞 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 8 Opex滾動預算主要變化－模板 規(guī)范和簡化模板 減少各部門的工作量 系統(tǒng)中已經(jīng)建立各部門人數(shù) 各部門提供標準每人每月費用 模板的格式和各部門不需要填寫的欄位被保護 模板數(shù)量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 10 Opex滾動預算主要變化－意識變化 業(yè)務部門更多從業(yè)務的角度考慮預算合理性 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 12 Opex滾動預算主要變化－行政管理費用 建立標桿 05001000150020222500工會 紀監(jiān) 計劃 市場 網(wǎng)絡 人力 行政 財務 綜合 工建 計費 傳輸 運維 網(wǎng)優(yōu)業(yè)務發(fā)展客服 營銷 郊區(qū) 黨群業(yè)務招待費標桿 每人每月 /元 2022年各部門水平 標桿 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 14 Opex滾動預算運行分析－ 各報表項目分析 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 16 新的預算所帶來的變化－延長項目預測時間（未來 18個月）和采用按季度滾動預算，加強計劃性和靈活應對市場的變化能力 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 項目 A（ 續(xù)建） 項目 B 項目 C 項目 D 項目 E 項目 F 3年滾動規(guī)劃 1年業(yè)務規(guī)劃 項目計劃時間 （項目生命周期） 18個月時長按 季度 Capex滾動預算 18個月預算時長內(nèi)準備開始的所有項目 Opex滾動預算 169。2 業(yè)務流程設計JS R JS R R R R JS R R R R R R JS JS R R R總經(jīng)理副總公司總體流程重組。3 信息化組織轉型與軟科學項目R R S R R R R R R R R R R R R R R R R4 產(chǎn)品管理S R JS R JS R 市場部負責傳統(tǒng)產(chǎn)品，業(yè)務發(fā)展中心在市場部的指導下主要負責新產(chǎn)品，計費業(yè)務中心負責相關的 IT 能力支持5 市場營銷管理S R R R R市場部統(tǒng)一負責市場營銷相關的所有管理能力建設6 合作伙伴管理JS R R R JS R R JS R R R R JS R R市場部負責營銷渠道和服務提供商關系管理，新業(yè)務負責內(nèi)容提供商管理、網(wǎng)絡部負責設備供應商管理，物流中心負責第三方物流提供商管理7 計費系統(tǒng)建設JS R S R R R計費系統(tǒng)建設由計費中心負責，市場部協(xié)助負責收集業(yè)務需求8 帳務系統(tǒng)建設R R S R R R9 銷售與營銷系統(tǒng)建設JS JS S R R JS R R R R 共同發(fā)起人負責牽頭提出各自領域的業(yè)務需求。10 客戶服務系統(tǒng)建設JS R JS S R R R R R客戶服務中心負責客服系統(tǒng)的建設。市場部提供業(yè)務需求。業(yè)務部門做為用戶，不具備全局端到端的視角，同時若身兼發(fā)起和使用部門，有利益沖突。 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 19 建議項目申報和審批的變化－突出了項目與預算的不同和聯(lián)系。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 20 施工設計 下計劃 任務書 可研 篩選 / 立項 可研 報告 投資到位 / 開工建設 預可研 后評估 將投資計劃和預算一體化。完善和內(nèi)化公司的項目評估和篩選能力。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 21 目錄 預算系統(tǒng)實施 資本支出預算試運行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案 資本支出預算試運行結果匯總 資本支出預算框架概覽 問題和回答 169。高于這個數(shù)會降低投資效率。 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 24 固定資產(chǎn)投資預算調整思路。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 25 續(xù)建－工建 165,000 % 165,000 % 0 %續(xù)建－非工建 95 % 88 % 7 %新增－新建和優(yōu)化 527,563 % 268,607 % 258,955 %維護 2,200 % 2,200 % 0 %辦公購置－硬件 2,688 % 2,688 % 0 %辦公購置－單項軟件 152 % 152 0% 0 0%總計 697,697 100% 438,735 100% 258,962 100%不包括續(xù)建 532,602 273,647 258,955 金額和％總計 2022 2022第1季 第 2 季 第 3 季 第 4 季 第 1 季 以后續(xù)建－工建 210,900 % 50,000 50,000 50,000 50,000 10,900續(xù)建－非工建 6,295 % 852 2,693 1,693 754 303新增－新建 522,908 % 43,068 117,105 89,693 117,738 154,403新增－優(yōu)化 1,733 % 62 95 97 769 710維護 7,466 % 376 1 ,9 3 3 1 ,9 1 5 1 ,2 6 9辦公購置－硬件 2,688 % 447 1 ,1 0 1 976 164辦公購置－單項軟件 152 % 45 22 0 85總計 752,141 100% 50,867 97,039 172,785 143,000 130,161 155,416% % % % % %年度投資需求 463,691 285,577金額和％2022 2022 －項目最終匯總結果概覽 由于對項目統(tǒng)計的 處理不是很正規(guī)， 造成統(tǒng)計誤差 剔除 Opex部分 剔除上報時 重復統(tǒng)計部分 － 5 169。這一比例較大。使得當年可支配預算總額越來越小 ?經(jīng)過同計費、新業(yè)務、傳輸?shù)炔块T進行討論后，對項目的優(yōu)先級進行分類， A類項目投資需求匯總比預算仍然多出 。 169。 假設新增項目投資估算與 實際資金使用之間的 差額－ 10％ 假設部分項目今年內(nèi)無法完成 要拖到明年續(xù)建占新增 10% （占明年預算） 個別上報的項目不批準 和維修辦公預算調整等 （對所有 Capex） 漏報和或 B、 C、 D類項目上馬 總公司新下達項目 預算估計不足的項目 4% 其它由于市場變化 造成的不可預見，需要投資儲備（如土建提前） － － － .13 現(xiàn)有的 A類項目調整規(guī)模 預算調整的方案設想 －？ ＋？ ＋？ ＋ 1 ＋ +? － （彌補投資總額 與預算缺口） （凈差額占新增項目 6%） 估計需要從現(xiàn)有 A類項目中調整出 24億資金 169。而某些在 B、 C、 D類的項目也并不見得不重要，只是需要進一步論證或需求不確定。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 29 調整的原則 ?對于未完成的在建項目，尤其是 2022年以前開工的項目盡快清理，弄清楚額外資金需求。 ?對項目進行進一步分類：戰(zhàn)略性、立刻見效和錦上添花。 ?平衡現(xiàn)有能力規(guī)模和新增能力建設，在不破壞項目完整性和收入實現(xiàn)的情況下，適當壓縮現(xiàn)有能力規(guī)模，保證急需的新能力建設。盡快發(fā)揮生產(chǎn)效益。 ?對已批準的預算，不能隨意調整內(nèi)容，若調整需要經(jīng)計劃建設部統(tǒng)一批準。 盤活存量 挖潛 根據(jù)市場 變化 調整項目 和規(guī)模 加強協(xié)作 防止挪用 ?加強各部門的溝通，更準確的估計相關的投資需求。 對相關 項目統(tǒng)籌 考慮 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 31 在預算額度逐漸減少的趨勢下，對長期性項目審批要嚴格控制。 結轉到次年 結轉到后年 結轉到次年 結轉到次年 結轉到后年 結轉到次年 預計未來預算 變化趨勢 結轉到次年 結轉到后年 結轉到次年 結轉到后年 結轉到次年 結轉到后年 批準投資 總額 可分配預算 （資金） 第1年 第 2 年 第 3 年 預算上限 31 37 30 2880% 20% 0% 竣工時間80% 20% 0%70% 20% 10%第1年 第 2 年 第 3 年批準投資總額 39 37 32上限 31 8 0 392 9 . 3 7 0 3723 6 3 32總計 31 37 30計劃額度、預算額度與建設期控制的關系矩陣－ 169。Accenture 2022. 埃森哲版權所有，注意保密 33 一體化的業(yè)務規(guī)劃可以確保各個部門的項目與公司總體目標協(xié)調一致。 ?確保主要的機會不會丟失 ?清晰的、明確定義的流程能夠確保公司行動步調一致。 建立一體化的 業(yè)務規(guī)劃 主要的益處 目前的規(guī)劃現(xiàn)狀 網(wǎng)絡發(fā)展計劃 廣告和促銷計劃 產(chǎn)品計劃 系統(tǒng)發(fā)展計劃 新業(yè)務 市場細分計劃 一體化的規(guī)劃 網(wǎng)絡發(fā)展 廣告和促銷 產(chǎn)品發(fā)展 系統(tǒng)開發(fā) 新產(chǎn)品 Ramp。缺乏一體化的業(yè)務規(guī)劃，影響對跨部門項目的 指導和決策判斷。各自按照自己的理解在進行局部優(yōu)化。 本部門什么都有，但別的部門都說什么都沒有 169。 ?新的分類同原有的分類某些名稱相同但含義不同，容易產(chǎn)生混淆。成為灰色地帶。機械地使用新的分類。無法正確采用多重判斷得到合理的項目分類。對未來項目上報前進行把關。 ?在不