【正文】 在一定的容忍度（置信度）下，銀行吸收潛在總損失（包括預期損失、非預期損失）所需要的資本率 總資本 資本充足率 = 信用風險值 + （市場風險值 + 操作風險值 ) 信用風險計量方法 市場風險計量方法風險 操作風險計量方法 風險權重法 標準法 基本指標法 標準法 內部模型法 內部模型法 內部模型法 初級 IRB 高級 IRB 理解 經濟資本 對風險管理的影響 （信用風險損失概率分布） 風險損失 概 率 預期 (平均 )損失 風險損失 非預期損失 CAR=經濟資本或風險資本 給定 %容忍度下的損失 異常損失 最經常性損失 0 平均損失 平均損失加 非預期損失 損失由呆帳準備金和 CAR吸收 損失一般由存款保險制度承擔 三、 科學的風險管理的理念和原則 （一）風險管理的理念 風險管理既是一門科學，又是一門藝術。因此，銀行風險管理的理念首先應該是科學和客觀的 ? 銀行業(yè)務中普遍存在著風險與回報的替換關系，銀行所承擔的各類業(yè)務均存在著不同程度的風險，風險具有普遍性。因此，應該如同控制當期成本一樣的控制風險（未來潛在成本），銀行應該，而且可以通過風險管理技術和控制機制，將其未來潛在的風險轉化為未來的收益。不分清責任的，絕對化的責任制，是最不負責任的管理，它將極大地挫傷業(yè)務人員承擔風險的積極性，并必將鼓勵隱匿和推遲風險暴露的普遍行為，最終不可避免的導致銀行業(yè)務量和經濟效益的下降 （三） 國際大銀行風險管理的理念 ?花旗銀行 ?業(yè)務部門應該對承擔的風險和相應的收入同時負責，但是風險管理應與業(yè)務發(fā)展保持平衡；風險管理應該保持相對的獨立性；所有業(yè)務的風險必須在事前進行識別和量化，并要求在全過程保持監(jiān)控；所有的風險應向上級機構及時和全面報告，隱匿風險是不可寬恕的；風險管理政策必須是穩(wěn)定和清晰的，具體業(yè)務的風險管理政策應該以書面形式確立下來；強調組合管理 ?瑞士信貸 ?風險是不可避免的，不應該回避風險，而應該經營風險，它不僅是一種危險，同時也是一種機會，能夠確定的風險就不叫風險；好銀行起決定性的競爭優(yōu)勢有兩個，一是合理的風險管理文化，另一個是先進的風險管理流程和技術；強調全面和組合的風險管理 ?德累斯頓銀行 ? 風險是客觀存在的，銀行應該在追求風險可控的前提下，以投資回報為導向；集團要有明確的風險管理指南，明確集團內每個機構的權力和責任；建立統(tǒng)一的風險管理的組織結構和管理流程 ?JP摩根 ?明確定義風險的內涵，統(tǒng)一風險的計量和評估；保持風險偏好的長期一致性，并據此實施風險管理；維持風險管理的獨立性；推行多樣化的組合管理；對風險資本要分配到業(yè)務部門和基層機構 ?美一銀行 ?穩(wěn)定和可行的風險管理理念和原則是最重要的；風險管理是一種全員的精神狀態(tài)，要強調將風險管理的理念和原則深植于員工的思想中、體現在他們的行動中，應該把它看作一種文化的轉變過程 （四） 科學風險管理五個基本原則 ? 風險管理的制度應該考慮合理性和長期穩(wěn)定性，使其能盡可能成為一種能根植于員工中的文化 ? 風險管理制度不應過度束縛其層經營部門承擔風險的活動 ? 應該鼓勵各生成風險的業(yè)務經營部門對現存風險進行及 時披露， 而不應該鼓勵經營管理者隱匿風險或推遲風險。風險識別所要解決的核心問題，是銀行要判明自己所承受的風險在性質上歸屬于何種具體形態(tài)。 銀行風險識別有以下幾種主要方法：風險樹搜尋法，專家意見法，篩選 —監(jiān)測 —診斷法等 （二）銀行風險估算 風險估算是銀行運用計量方法，在量上確定這些風險可能達到的程度，以便決定是否加以控制，如何加以控制 銀行風險估算或計量計有以下幾種主要方法： 銀行在估計某種經濟損失發(fā)生的概率時，如果能夠獲得足夠的歷史資料，用以反映當時的經濟條件和經濟損失發(fā)生的情況，則可以利用統(tǒng)計的方法計算出該種經濟損失發(fā)生的客觀概率（客戶和自身歷史數據資料的重要性） 主觀概率法是銀行選定一些專家，并擬出幾種未來可能出現的經濟條件提交給各位專家，由各位專家利用有限的歷史資料，根據個人經驗對每種經濟條件發(fā)生的概率和每種經濟條件下銀行某種業(yè)務發(fā)生經濟損失的概率作出主觀估計，再由銀行匯總各位專家的估計值進行加權平均，根據平均值計算出該種經濟損失的概率 利用統(tǒng)計方法和樣本資料 ， 可以估計風險平均程度(樣本期望值 )和風險分散程度 (樣本方差 )。 但是由于樣本的隨機性 ， 這樣的估計值不一定就是待估參數的真值 作為更容易操作的風險估值 ， 采用區(qū)間估計來解決它的近似程度 、 誤差范圍 和可信程度 。像統(tǒng)計估計法一樣，假設檢驗法通用于事件發(fā)生規(guī)律穩(wěn)定、歷史資料齊全的風險概率估計 回歸分析法是通過建立間接風險與直接風險因素之間的函數關系，來估計直接風險因素的方法 6. 涉險值法（ VaR） 涉險值 (Value at Risk， 筒稱 VaR)指在正常的市場環(huán)境和給定的置信水平下，某項資產或交易，或業(yè)務在給定的時間區(qū)間內的最大期望損失（ 超過平均損失的非預期損失 ） VaR是一種利用概率論與數理統(tǒng)計來估計風險的方法。近年來，許多國家金融監(jiān)管當局和金融行業(yè)協(xié)會都認為 VaR是一種 較 理 想的風險測定方法 測算 VaR的方法主要有：得爾塔一正態(tài)法、歷史一模擬法、壓力測試法和結構性蒙特 這兩種方法是對正常市場情況下 VaR的補充 銀行信用風險的度量現實運用 專業(yè)分析和評定 指對