【正文】 食等大宗商品價格波動 ? （ 7）資產(chǎn)泡沫化 ? （ 8）國內(nèi)宏觀調(diào)控增強 ? （ 9）通貨膨脹預(yù)期 ? （ 10）銀行信貸緊縮或松動，貸款利率、準(zhǔn)備金率處于變化當(dāng)中，增加了企業(yè)風(fēng)險 ? （ 11）人民幣升值或貶值 ? （ 12）退稅率上下變動 ? （ 13）原材料成本上升 ? （ 14）人工成本上升 ? （ 15）環(huán)境惡化與綠色環(huán)保要求 ? （ 16）資源短缺和對新能源的需求 ? ▲ 企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)：企業(yè)過去的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃數(shù)據(jù)、戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成評估數(shù)據(jù)、戰(zhàn)略執(zhí)行和監(jiān)控數(shù)據(jù)等； ? ▲ 競爭態(tài)勢數(shù)據(jù)：企業(yè)的供應(yīng)商、消費者、替代者、直接競爭者、潛在競爭者對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的影響數(shù)據(jù)； ? ▲ 財務(wù)數(shù)據(jù)：如資金使用率、周轉(zhuǎn)率、投資回報率、財務(wù)安全等； ? ▲ 人員事項：人員的技術(shù)、業(yè)務(wù)素質(zhì) 、思想情緒； ? ▲ 操作事項：非人為因素 、人為因素； ▲ 運行環(huán)境事項：設(shè)備環(huán)境 、自然環(huán)境 ? ▲ 外部專家數(shù)據(jù)：從專業(yè)咨詢師、法律顧問、外部審計師、財經(jīng)專家、注冊論證機構(gòu)那里獲得的與企業(yè)相關(guān)的數(shù)據(jù)； ? ▲ 服務(wù)事項：客戶投訴、承諾沒有兌現(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量問題； ? ▲ 報告事項：企業(yè)自身對內(nèi)報告、企業(yè)自身對外報告、行業(yè)報告、競爭對手報告等； ? ▲ 合規(guī)信息：法律事項、法規(guī)事項、道德事項、行為規(guī)范等。 建立風(fēng)險管理制度 ?制度運行體系建設(shè) ?制度監(jiān)督體系建設(shè) ?梳理企業(yè)各項制度 風(fēng)險管 理制度 ?制度結(jié)構(gòu)體系建設(shè) 組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、職能分配、業(yè)務(wù)流程、管理規(guī)章 風(fēng)險管理規(guī)定、會計管理規(guī)定、投資管理規(guī)定、資金集中管理規(guī)定、全面預(yù)算管理規(guī)定、內(nèi)部審計稽核規(guī)定等。 ? 風(fēng)險影響程度，可分為： 可忽略的、較小的、中等的、較大的、災(zāi)難性的。 風(fēng)險矩陣圖技術(shù) ? 高風(fēng)險： 只有當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)降低時，才能開始或繼續(xù)工作；如果無限的投入也不能降低風(fēng)險，就必須禁止工作。 ? 中等風(fēng)險： 應(yīng)努力降低風(fēng)險，仔細(xì)測定并限定預(yù)防成本，在規(guī)定的期限內(nèi)實施降低風(fēng)險的措施。 制定企業(yè)風(fēng)險管理策略 ? 指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。 第二節(jié) 風(fēng)險管理的基本方法 ? 回避風(fēng)險 ? 減少風(fēng)險 ? 轉(zhuǎn)移風(fēng)險 ? 接受風(fēng)險 ? 對沖風(fēng)險 回避風(fēng)險 ? 回避風(fēng)險， 就是放棄或者拒絕可能導(dǎo)致風(fēng)險的經(jīng)營活動或方案，它是一種被動的、消極的風(fēng)險控制方法。 ? 避免風(fēng)險的方法有很大的局限性，因為避免風(fēng)險的同時，也意味著損失了企業(yè)的利潤。在風(fēng)險事件發(fā)生之后，盡量減少風(fēng)險的影響程度。 轉(zhuǎn)移風(fēng)險 ? 通過某種安排，把自己面臨的風(fēng)險全部或部分轉(zhuǎn)移給其它實體（保險公司、合作伙伴等），也就是通過轉(zhuǎn)移或共享風(fēng)險來減少風(fēng)險發(fā)生的可能性或后果。 國航、東航、上航 接受風(fēng)險 ? 接受風(fēng)險 是指自己非理性或理性地主動承擔(dān)風(fēng)險。 中國平安國際化風(fēng)險 ? 2022年 10月 2日，中國平安在其網(wǎng)站上發(fā)布公告， “ 中國平安終止投資富通資產(chǎn)管理公司 ” ，證實了之前業(yè)界的預(yù)料 —— 中國平安對富通集團的并購計劃將止步于此次世界金融風(fēng)暴。盡管平安集團招攬了十多位來自高盛、摩根、安泰等大行的國際投資專家參與投資計劃，有著極具競爭力的國際化、專業(yè)化的團隊與管理平臺，并在對富通集團投資之前做了充分的準(zhǔn)備工作和調(diào)查研究，但中國平安的一位管理人員坦承，對于全球金融風(fēng)暴的來襲始料未及，也說明中國平安在對于市場觀察和風(fēng)險防范上仍有不足。具體指通過承擔(dān)多個風(fēng)險，使相關(guān)風(fēng)險能夠互相抵消的方法。如：資產(chǎn)組合、多種外幣結(jié)算、戰(zhàn)略上的分散經(jīng)營、套期保值等。 ? 風(fēng)險兼容： 通過增加新的風(fēng)險單位，達(dá)到分散風(fēng)險的目的。例如為了防止水災(zāi)導(dǎo)致倉庫進水，采取增加防洪門、加高防洪堤等，可大大減少因水災(zāi)導(dǎo)致的損失。 ? 小額損失納入生產(chǎn)經(jīng)營成本，損失發(fā)生時用企業(yè)的收益補償。帶來的問題是擠占了企業(yè)的資金，降低了資金使用的效率。 注意點 ? 風(fēng)險管理策略并不是將風(fēng)險降到最低，也就是說風(fēng)險管理的目標(biāo)并不是不惜代價消除風(fēng)險，而是使剩余風(fēng)險最多與企業(yè)的風(fēng)險容忍度一致； ? 風(fēng)險管理的 策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度來制定的，可以單獨使用，也可組合使用； 實施企業(yè)風(fēng)險管理解決方案 ? （ 1）風(fēng)險管理的內(nèi)部控制方案 ? （ 2）風(fēng)險管理的全面方案 風(fēng)險管理的內(nèi)部控制方案 ? 指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。 預(yù)警體系 ? 風(fēng)險監(jiān)測 ? 風(fēng)險預(yù)報 ? 風(fēng)險預(yù)控 案例 ——中美史克 中化公司的風(fēng)險管理 ? 1998年，亞洲金融危機爆發(fā)，當(dāng)時正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的中化公司，受危機沖擊陷入發(fā)展困境，幾乎瀕臨破產(chǎn)。中化公司在“ 上下游客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、甚至瀕臨破產(chǎn) ” 、“ 主要商品價格暴跌、攔腰斬 ” 的情況下，財務(wù)狀況良好，公司業(yè)績穩(wěn)定增長，總體風(fēng)險可控。 ? 1998年出現(xiàn)巨大經(jīng)營危機后，中化公司通過內(nèi)部討論，并邀請麥肯錫對公司進行診斷，認(rèn)識到：產(chǎn)生危機的真正根源是管理不善、內(nèi)控薄弱，外部環(huán)境只是導(dǎo)火索和助燃劑。 ? —— 缺乏嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的交易流程和有效的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。 ? —— 對資金配置及使用監(jiān)控不力。 ? 痛定思痛，中化公司在渡過支付危機后，通過10年的持續(xù)努力，以信用風(fēng)險為切入點，逐步將市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、物流風(fēng)險、期貨風(fēng)險等納入管理。 假冒三鹿奶粉事件 企業(yè)風(fēng)險管理人員和職責(zé) ? 首席風(fēng)險官 ? 風(fēng)險經(jīng)理 ? 風(fēng)險管理員 企業(yè)風(fēng)險管理的四大保障 1 2 3 4 人力保障 組織保障 制度保障 信息保障 四大 保障 第三節(jié) 中小企業(yè)各種風(fēng)險管理的方法與技巧 ? 一、財產(chǎn)損失風(fēng)險控制 ? 二、企業(yè)責(zé)任風(fēng)險控制 ? 三、經(jīng)營管理風(fēng)險控制 資本運作風(fēng)險 ? 德隆、華源、 ? 格林柯爾、澳柯瑪、 ? 熊貓、斯威特、 ? 東盛、南方高科、 ? 南方證券、太平洋建設(shè) 風(fēng)險評估相關(guān)風(fēng)險事件 ? 成立于 1986年的鄭百文原來是一個單純的百貨文化用品批發(fā)站， 1988年在全國同行業(yè)率先進行股份制改革，成為全國商業(yè)批發(fā)行業(yè)的龍頭；1996年在上海證券交易所掛牌上市； 1996年銷售收入 41億元，名列全國同行業(yè)前茅； 1997年主營規(guī)模和資產(chǎn)收益率等在所有商業(yè)上市公司中排名第一； 1998年鄭百文在中國股市創(chuàng)下了每股凈虧； 1999年鄭百文一年虧損掉 億元， 2022年 8月，公司公告停牌重組。 政策形勢風(fēng)險 ? 1）經(jīng)濟全球化； ? 2）信息化的普及和加深； ? 3）美國次貸危機的影響 ? 4）局部性金融危機； ? 5）全球股市動蕩； ? 6）石油、糧食等大宗商品價格波動； ? 7）資產(chǎn)泡沫化 ? 8）國內(nèi)宏觀調(diào)控增強； ? 9）通貨膨脹預(yù)期 ? 10）銀行信貸緊縮或松動，貸款利率、 準(zhǔn)備金率處于變化當(dāng)中，增加了企業(yè)風(fēng)險； ? 11）人民幣升值或貶值； ? 12）退稅率上下變動； ? 13）原材料成本上升； ? 14）人工成本上升； ? 15）環(huán)境惡化與綠色環(huán)保要求； ? 16）資源短缺和對新能源的需求。究其原因，主要問題是崗位設(shè)置嚴(yán)重失誤，