計算機(jī)財務(wù)管理第四章-在線瀏覽
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【正文】 輔助數(shù)據(jù)源 ? 報刊、雜志 ? 公司網(wǎng)站 ? 財經(jīng)網(wǎng)站 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 9 ? 財務(wù)數(shù)據(jù)的獲取與更新 ? 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 ? 損益表的編制 ? 比率分析模型 ? 趨勢分析模型 ? 杜邦分析模型 ? 綜合分析模型 財務(wù)分析模型功能 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 10 比率分析是把財務(wù)報表中的有關(guān)項目進(jìn)行對比，得出一系列財務(wù)比率，以此揭示企業(yè)財務(wù)狀況的一種分析方法。 ? 從數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù) ? 應(yīng)用動態(tài)數(shù)據(jù)鏈接技術(shù) ? 比率分析設(shè)計 ? 數(shù)據(jù)更新 比率分析模型的建立 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 15 電算化會計核算數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)是以一定組織形式存放在多個數(shù)據(jù)庫文件中，如總帳數(shù)據(jù)庫文件 ()存放會計核算總帳數(shù)據(jù)。 ?資產(chǎn)負(fù)債表和 zz表之間建立起來鏈接關(guān)系，系統(tǒng)將自動提取數(shù)據(jù)，進(jìn)行加工，完成數(shù)據(jù)的采集工作。 比率分析公式按照分析數(shù)據(jù)的獲取方式分為兩類： ? 分析數(shù)據(jù)直接從一張報表中獲得 ? 分析數(shù)據(jù)通過立體表獲得 比率分析設(shè)計 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 20 方法 a： 直接用單元定義公式 例 43：定義流動比率的計算公式 (流動比率 =流動資產(chǎn) / 流動負(fù)債 ) 選擇 c4單元格 ? 輸入公式： =zcfzb!C14 / zcfzb!F14 其中 zcfzb!C14表示流動資產(chǎn)年末數(shù)； zcfzb!F14表示流動負(fù)債年末數(shù) 注：這種方法簡單但公式不直觀、不容易理解 直接從資產(chǎn)負(fù)債表或損益表中獲得 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 21 方法 b： 給單元取名字，用名字定義公式 選擇 [插入 ]菜單的 [名字 ]命令可以命名一個單元、單元區(qū)、常量值或公式，也可以改變或刪除一個已有的名字。這樣使各種比率計算公式更加直觀和容易理解。 1. 給單元取名： ? 選擇資產(chǎn)負(fù)債表 (zcfzb)； ? 選擇 C14單元； ? 從 [插入 ]菜單選擇 [名字 ]命令，選擇其下的 [定義 ]命令； ? 在名字框中輸入 “ 期末流動資產(chǎn) ” ； ? 選擇 F14單元； 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 22 ? 從 [插入 ]菜單上選擇 [名字 ]命令； ? 選擇其下的 [定義 ]命令； ? 在名字框中輸入 “ 期末流動負(fù)債 ” ； ? 選擇確定按鈕 2. 用名字定義公式： ? 選擇 rate_fx表的 C4單元； ? 輸入公式 =期末流動資產(chǎn) / 期末流動負(fù)債 2022/2/5 湖南工程學(xué)院計劃財務(wù)處 23 在這類比率公式中，用于分析的數(shù)據(jù)一部分直接從一張報表中得到，而另一部分分析數(shù)據(jù)要通過立體表計算得到。每一個月資產(chǎn)負(fù)債表是一張格式相同的二維表， 12個月的資產(chǎn)負(fù)債表就構(gòu)成了立體表，平均存貨分析數(shù)據(jù)就要通過立體表計算得到 (圖 410)。 SUM(表名 1:表名 N!引用單元 1，表名 1:表名 N!引用單元 2) 該表達(dá)式表示對這 N張表的引用單元 1和引用單元 2求和 AVERAGE(表名 1:表名 N!
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