【正文】 價(jià)格 總水平 變動(dòng)率或 通貨膨脹 率 =貨幣 供給量 變動(dòng)率 +貨幣 流動(dòng)速度 變動(dòng)率－ GDP變動(dòng)率 總需求和總供給 總需求增長快于總供給的增長，價(jià)格總水平上升；反之 下降 經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 對(duì)工資 實(shí)際工資的變動(dòng)與名義工資變動(dòng) 成正比 ，與價(jià)格總水平變動(dòng) 成反比 對(duì)利息率 實(shí)際利率 ＝ 名義利率 － 價(jià)格總水平變動(dòng)率 價(jià)格總水平不變 ,名義利率與實(shí)際利率相等 對(duì) 匯率 匯率實(shí)際上由 兩國價(jià)格總水平變動(dòng)之比 決定 間接效應(yīng) 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響，對(duì)收入分配結(jié)構(gòu)的影響，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響 就業(yè) 和 失業(yè) 含義 就業(yè)三個(gè)方面 即就業(yè)者條件 ,收入條件 ,時(shí)間條件 ； 失業(yè) ：沒有工作；當(dāng)前可以工作；正在尋找工作 我國 統(tǒng)計(jì)口徑 我國統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是 城鎮(zhèn) 登記 失業(yè)人員 ：有 非農(nóng)業(yè)戶口 ，在一定的勞動(dòng)年齡段內(nèi)（ 16 歲至退休年齡） ,有勞動(dòng)能力 ,無業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行 求職登記 的人員 失業(yè) 類型 ① 自愿失業(yè) 分 摩擦性 失業(yè)和 結(jié)構(gòu)性 失業(yè) ② 需求不足型失業(yè)（ 非自 愿 失業(yè) /周期性 失業(yè) ） 宏觀關(guān)注重點(diǎn) 我國特點(diǎn) 由 體制轉(zhuǎn)軌 和 二元結(jié)構(gòu) 是兩個(gè)部門： 一個(gè)是 現(xiàn)代的城市工業(yè)部門 ； 另一個(gè)是 傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè) 它們之間 關(guān)系 奧肯定律 含義：在 經(jīng)濟(jì)增長 和 失業(yè) 之間存在一定的 負(fù) 相關(guān)關(guān)系 把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長作為降低失業(yè)率的主要途徑 菲利普斯曲線 是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長之間相互關(guān)系曲線 表明 失業(yè)率 與 通貨膨脹率 之間存在 負(fù)相關(guān) 關(guān)系 第 九 章 國 際 貿(mào) 易 和 國 際 資 本 流 動(dòng) 國 際 貿(mào) 易 國際貿(mào)易理論的 演變 絕對(duì)優(yōu)勢(shì) 理論 亞當(dāng) 李嘉圖 19 世紀(jì)初 每個(gè)國家都出口具有 比較 優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，兩國都從中受益 要素稟賦 理論 赫克歇爾 俄林 資源 不同 ， 生產(chǎn)要素供給情況 不同 ，是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ) 規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易 理論 克魯格曼 當(dāng)代貿(mào)易理論 解釋相似資源儲(chǔ)備國 和同類工業(yè)品之間雙向貿(mào)易現(xiàn)象 影響國際貿(mào)易 因素 出 口 貶出 ① 自然資源的豐裕程度 ② 生產(chǎn)能力 ,技術(shù)水平 ③ 匯率水平 ④ 國際市場(chǎng)需求水平 和 結(jié)構(gòu) 進(jìn) 口 ① 一國的經(jīng)濟(jì)總量或總產(chǎn)出水平 ② 匯率水平 ③ 國際市場(chǎng)商 品供給情況和價(jià)格水平高低 政府對(duì)進(jìn)出口 干預(yù) 進(jìn)口 干預(yù) ① 關(guān)稅限制 ② 非關(guān)稅限制 進(jìn)口配額制 ,自愿出口限制 ,歧視性公共采購 ,技術(shù) 檢疫 標(biāo)準(zhǔn) 出口 干預(yù) ① 直接 補(bǔ)貼 ② 間接 補(bǔ)貼 例如： 出口退稅、出口信貸等 傾銷 與 反傾銷 傾銷 含義 出口商以 低于正常價(jià)值價(jià)格 向進(jìn)口國銷售產(chǎn)品，并給進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)造成損害 依據(jù) 標(biāo)準(zhǔn) ① 原產(chǎn)國標(biāo)準(zhǔn) ② 第三國標(biāo)準(zhǔn) ③ 按照同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國生產(chǎn)成本 類型 ① 掠奪 性傾銷 (底高價(jià)格 ) ② 持續(xù) 性傾銷 (保持價(jià)格 )③ 隱蔽 性傾銷 ④ 偶然 性傾銷 反 傾銷 符合以下要求 ① 該產(chǎn)品存在 以低于正常價(jià)值水平進(jìn)入另一國市場(chǎng)的 事實(shí) ② 傾銷對(duì)某一成員國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重大 損失 ③ 損害與低價(jià)傾銷之間存在 因果關(guān)系 納稅人是進(jìn)口商 國際資本流動(dòng) 類型 時(shí)期長短 ① 長期 資本流動(dòng)：期限一年以上 ② 短期 資本流動(dòng)：期限不超過一年 資本流動(dòng)方式 ① 外國直接投資 (國際是擁有 股權(quán) 25%上，而美國 是 10%上 )② 國際證券投資 ③ 國際貸款 動(dòng)因 ① 不同國家或地區(qū)間的 收益率差異 促使資本跨國流動(dòng) ② 由于 匯率變動(dòng) 產(chǎn)生國際資本流動(dòng)以及 國際收支 造成的國際資本流動(dòng) ③ 由于 各種風(fēng)險(xiǎn)因素 造 成國際資本流動(dòng) ④ 其它 投機(jī) ,規(guī)避貿(mào)易保護(hù) ,國際分工 影響 資本輸入國 積極 影響 ① 緩解本國資本不足 ② 本國外匯收入的增加 ③ 促進(jìn)本國對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展 消極 影響 ① 引發(fā)金融危機(jī) ② 加重外債，陷入債務(wù)危機(jī) ③ 成為資本輸出國的附庸 資本輸出國 ① 過剩資本找投資場(chǎng)所 ② 擴(kuò)大外國市場(chǎng)和占領(lǐng)世界市場(chǎng) 缺點(diǎn) 經(jīng)濟(jì)增長停滯并減少就業(yè) 干預(yù) 手段 ① 實(shí)行外匯管制 ② 頒布專門的政策法規(guī)與條例 ③ 對(duì)償債能力進(jìn)行控制 ④ 制定財(cái)政政策和金融政策，利用政策手段對(duì)資本的國際流動(dòng)加以控制 財(cái) 政 部 分 第十章 公共物品與財(cái)政職能 公共物品 特征 保羅 主要是市場(chǎng)失靈而社會(huì)又需要公共物品和服務(wù)領(lǐng)域 范圍 ① 滿足政府執(zhí)行職能需要 ② 市場(chǎng)不能有效提供而社會(huì)又需要 的 支出 ③ 對(duì)社會(huì)資源配置引導(dǎo)性支出 機(jī)制手段 ① 確定社會(huì)公共需要基本 范圍 和 公共財(cái)政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值 的 比例 .實(shí)現(xiàn)高效 社會(huì)資源配置 ② 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu) ③ 為 公共工程 提供資金保障 ④ 通過政府 直接投資 ,財(cái)政貼息 ,稅收優(yōu)惠等方式 引導(dǎo)方向，提高投資效率 ⑤ 提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營效率 收入分配 機(jī)制手段 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)公平分配 ① 根據(jù)市場(chǎng)和政府的職 責(zé)分工 ,明確市場(chǎng)和政府對(duì)社會(huì)收入分配范圍和界限 ② 加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) ,如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅 ③ 發(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用 ④ 發(fā)揮公共支出的作用 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展 機(jī)制手段 主要包括 實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國際收支平衡 ① 推動(dòng)社會(huì) 總供求基本平衡 ,保證 物價(jià)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定 ,實(shí)現(xiàn) 充分就業(yè) 和 國際收支平 衡 ② 通過稅收 ,財(cái)政補(bǔ)貼 ,財(cái)政貼息 ,公債等 ,調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平 ,影響就業(yè)水平 ,使經(jīng)濟(jì)保持一定增長 ③ 通過稅收等 調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu) ④ 財(cái)政加大對(duì) 節(jié)約資源、能源和環(huán)境 保護(hù)的投入 ,加大 對(duì)科技 ,文化 ,衛(wèi)生 ,教育事業(yè)的投 入 公共選擇與政府失靈 公共選擇 “ 政府失靈 ” 的 三大 理論 基石 ① 個(gè)人主義方法論 ② 經(jīng)濟(jì)人假設(shè) (自我利益最大化 )③ 作為一種交易的政治過程 政府失靈 ① 選民 “ 理性的無知 ” 與 “ 理性的非理性 ” ② 政治家 (政黨 )選票極大化 （ 導(dǎo)致少數(shù)派社會(huì)成員利益被忽視，違社會(huì)公正原則 ） ③ 投票循環(huán) （ 又稱 “ 孔多塞悖論 ” ） ④ 官僚體系無效率 （ 最大化本部門預(yù)算 ） ⑤ 利益集團(tuán)與尋租 第十一章 財(cái)政支出 財(cái)政支出及其分類 含義 是指 政府為履行職能，取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的資金支付， 是政府行為活動(dòng)的成本 分類 財(cái)政支出 規(guī) 模 財(cái)政支出總額 占國內(nèi)生產(chǎn)總值 的比重 反映政府實(shí)際上參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的程度 財(cái)政支出 結(jié)構(gòu) 財(cái)政支出總額中 各類支出所占 的比重 反映政府用各項(xiàng)財(cái)政資金都做了什么事 支出 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 各項(xiàng)財(cái)政支出的 具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成 反映財(cái)政每一筆錢具體是怎么花的 分類方法 適用于 編制政府預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類 功能分類 反映政府的職能活動(dòng)，即 政府的錢到底被拿來做了什么事 經(jīng)濟(jì)分類 反映政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和用途， 說明政府的錢是怎樣花出去的 一般公共服務(wù) ,國防 ,公共秩序和安全 ,經(jīng)濟(jì)事務(wù) ,環(huán)境保護(hù) ,住房社 會(huì)服務(wù)設(shè)施 ,醫(yī)療保健 ,娛樂文化宗教 ,教育社保 根據(jù) 交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 進(jìn)行分類 購買性支出 政府 消費(fèi)性 支出 和 政府 投資性 支出 從私人部門取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費(fèi)用 轉(zhuǎn)移性支出 政府扮演中介者 不要求回報(bào)，包括 政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)、債務(wù)利息支出 2020 年 1 月 1 日起中國分類改革 ① 支出功能分類設(shè)類、款、項(xiàng)三級(jí)等 17大類 ② 支出經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)類、款兩級(jí)，等 12個(gè) “ 類 ” 規(guī)模及其增長趨勢(shì) 衡量財(cái)政支出規(guī)模的 指標(biāo) 絕對(duì) 規(guī)模指標(biāo) 是政府在預(yù)算年度的財(cái)政支出總和 相對(duì) 規(guī)模指標(biāo) 常用 當(dāng)年財(cái)政支出 占 當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值 比重不斷上升 反映 政府 干預(yù) 經(jīng)濟(jì)的 程度 當(dāng)年中央財(cái)政支出 占全國財(cái)政支出 比重相對(duì)穩(wěn)定 反映 中央對(duì)地方政府的 控制程度 其他 人均財(cái)政支出 呈現(xiàn)不斷增長的趨勢(shì) 反映 人均享受的公共 服務(wù)水平 財(cái)政支出規(guī)模增長的 理論解釋 政府活動(dòng)擴(kuò)張 瓦格納 因?yàn)殡S著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加了需求 政府職能不斷擴(kuò)大 以及政府活動(dòng)持續(xù)增加 梯度漸進(jìn)增長 皮考克和魏斯曼 (階梯式 ,非連續(xù) )① 內(nèi)在原因 公眾容忍稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出最高限度 ② 外在原因 總是同步增加的 發(fā)展階段增長 馬斯格 雷夫 財(cái)政支出 數(shù)量的變化 ,是隨著不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化而變化的 (初、中、成熟 ) 非均衡增長 鮑莫爾 對(duì)增長原因作出解釋 ① 進(jìn)步部門 (技術(shù)決定 )② 非進(jìn)步部門 (勞動(dòng)決定 )生產(chǎn)率低支出快 公共選擇學(xué)派 ① 選民 “ 財(cái)政幻覺 ” ② 政治家 傾向大的支出 來 爭(zhēng)取選民 ③ 官僚機(jī)構(gòu) 掌握著更精確成本信息④公共利益 很難界定 中國的結(jié)構(gòu) 財(cái)政支出總量快速增長、支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整 財(cái)政支出的重點(diǎn) 也逐步由經(jīng)濟(jì)建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn) 變 存在問題 ① 購買性支出 占財(cái)政支出的 比重長期偏大 ,轉(zhuǎn)移性支出的比重處于較低的水 平 ② 相對(duì)于消費(fèi)性支出而言 ,投資性支出 占財(cái)政支出的比重近年來雖然略有下降趨勢(shì) ,但仍徘徊在 較高 的水平上 ③ 社會(huì)性支出 的比重近年來雖有上升 ,但 還 較低 仍有待進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量 優(yōu)化結(jié)構(gòu) ① 嚴(yán)格控制一般性開支 ② 大力支持教育事業(yè)發(fā)展 ③ 大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展 ④ 大力支持就業(yè)和社會(huì)保障工作(財(cái)政支持 ,落實(shí)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn) ,完善最低生活保障 ,支持社會(huì)福利慈善 ,經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)先 )⑤ 大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè) 績效考評(píng) 含義 財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)的 主體 是 政府及其財(cái)政部門 ；績效評(píng)價(jià)的 對(duì)象 是 使用財(cái)政資金的部門或機(jī)構(gòu) ；績效評(píng)價(jià)的 內(nèi)容是 公共委托 代理事項(xiàng) ； 4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。 要遵循 相關(guān)性 、 可比性 、 重要性 和 經(jīng)濟(jì)性原則 階段 績效考評(píng)程序一般分為 準(zhǔn)備 、 實(shí)施 和 撰寫與提交績效考評(píng)報(bào)告 三個(gè)階段 財(cái)政收入 含義與分類 分類 ① 稅 收 (強(qiáng)制性 )② 社會(huì)繳款 (可以強(qiáng)制 ,也可以自愿 )③ 贈(zèng)與收入 (其他政府或國際 )④ 其他收入 (如使用費(fèi)和規(guī)費(fèi) ) 我國將政府收入分為 稅收 收入、 社會(huì)保險(xiǎn)基金 收入、 非稅 收入、 貸款轉(zhuǎn)貸回收本金 收入、 債務(wù) 收入、 轉(zhuǎn)移性 收入共 6 類 不同口徑 ① 最小口徑 (僅包含稅收收入 )② 小口徑 (最常用 不包括政府債務(wù)收入 )③ 中口徑 (公 共財(cái)政 +社保收 入 )④ 最大口徑 財(cái)政集中度與宏觀稅負(fù) 含義 財(cái)政集中度也稱為宏觀稅負(fù) ，是指從國民經(jīng)濟(jì)收支環(huán)流中 截取并運(yùn)用 的資金占國民經(jīng)濟(jì)總量的比重 口徑 ① 稅收收入 /GDP ② 公共財(cái) 政收入 /GDP ③ (公共財(cái)政收入 +政府性基金收入 +國有資本經(jīng)營收入 +社會(huì)保障基金收入 )/GDP 第二部分 財(cái) 政 部 分 第十二章 財(cái)政收入 稅收 特征 ① 強(qiáng)制性 (直接憑借 政治權(quán)力 ，通過 法律形式 對(duì)社會(huì)產(chǎn)品實(shí)行強(qiáng)制征收 )② 無償性 (稅收 本質(zhì)的體現(xiàn) )③ 固定性 要素 基本要素是前三個(gè) ① 納稅人 （ 納稅主體 ） ② 課稅對(duì)象 (不同稅種標(biāo)志 征稅客體 稅目 )③ 稅率 (是稅收制度的中心環(huán)節(jié)，體現(xiàn)征稅的深度 ： 比例 /定額 /累進(jìn) 全額和超額 ) ④ 納稅環(huán)節(jié) ⑤ 納稅期限 ⑥ 減稅免稅 ⑦ 違章處理 ⑧ 納稅地點(diǎn) 分類 按課稅對(duì)象 ① 流轉(zhuǎn)稅 (主體稅種 ,增 值稅、 消 費(fèi)稅 ,營 業(yè)稅 ,關(guān) 稅 )② 所得稅 ③ 財(cái)產(chǎn)稅 (土地 增值稅 等 )④ 行為稅 計(jì)量課稅對(duì)象 ① 從價(jià)稅 （增值稅、營業(yè)稅） ② 從量稅 （啤酒、汽油） 稅收與價(jià)格 ① 價(jià)內(nèi)稅 （ 消費(fèi)稅、營業(yè)稅 零售環(huán)節(jié) ） ② 價(jià)外稅 （ 增值稅 零售環(huán)節(jié)之前 ） 稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁 ① 直接稅 （ 個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅 ） ② 間接稅 （ 納稅人不一定是負(fù)稅人。是稅收后轉(zhuǎn)特殊形式 ) 影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的 因素 應(yīng)稅商品 供給需求 彈性 是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的 關(guān)鍵因素 供給彈性較 大 、需求彈性較 小 的商品較 易 轉(zhuǎn)嫁； 反之 課稅商品的 性質(zhì) 生活必需品 的稅負(fù) 容易轉(zhuǎn)嫁 ；非生活必需品的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁 課稅與 經(jīng)濟(jì)交易 的關(guān)系 與經(jīng)濟(jì)交易 無關(guān)而直接 對(duì)納稅人 ,不容易轉(zhuǎn)嫁 。增稅 。 一般不會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹 )② 籌集建設(shè)資金③ 調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率 ( “ 金邊債券 ” 特別是短期國債 ,流動(dòng)性強(qiáng) ,被稱為 “ 有利息的鈔票 ” )④ 調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì) 國債負(fù)擔(dān) 四個(gè)方面 分析國債的負(fù)擔(dān)： ① 認(rèn)購者負(fù)擔(dān)（債權(quán)人負(fù)擔(dān)） ② 債務(wù)人負(fù)擔(dān)（政府負(fù)擔(dān)） ③ 納稅人負(fù)擔(dān) ④ 代際負(fù)擔(dān) 國債限度 指標(biāo) 絕對(duì) 規(guī)模 ① 國債余額 — 歷年累積債務(wù)總規(guī)模 ② 當(dāng)年發(fā)行