【正文】 社會保障 預算 含義 是指政府 通過社會保險繳費、政府公共預算安排 等方式取得收入， 專項用于社會保障支出 的收支預算 原則 ① 依法建立，規(guī)范統(tǒng)一 ② 統(tǒng)籌編制，明確責任 ③ 專項基金，?？顚Ｓ?④ 相對獨立，有機銜接 （ 社會保險基金不能用于 平衡公共財政預算，但公共財政預算可補助社會保險金） ⑤ 收支平衡，留有結(jié)余 范圍 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失 業(yè)保險基金：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生 育保險基金 審批 草案由 人力資源社會保障部 匯總編制，財政部 審核后，由 財政部和人力資源社會保障部聯(lián)合 向國務院報告 公共財政預算 是政府預算體系中的 基礎 ， 應當納入公共財政預算 如： 國有資本經(jīng)營預算部分收入可用于彌補社會保障支 我國政府預算編制 建立部門預算制度 含義 部門預算 是 政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要 ,由基層單位開始編 制 ,逐級上報 ,審核 ,匯總 意義 ① 實行 綜合預算 ， 增強預算的 透明度，提高了預算分配的 規(guī)范性和完整性 ② 增強預算管理的 科學性 ，提高效益 ③ 有利于 推動 部門和行業(yè) 事業(yè)發(fā)展 ④ 增強了預算決策的 科學化和民主化 ， 有效地規(guī)范了政府的管財行為 特點 ① 部門預算制度是市場經(jīng)濟國家財政預算管理的 基本形式 ② 收入用 標準收入預算法 支出用 零基預算法 ③ 基本支出預算實行 定員定額 管理 ，項目預算要進行 科學論證和合理排序 優(yōu)先安排急需可行的項目 ④ 部門預算采取自下而上的編制方式，編制程序?qū)嵭?“ 兩上兩 下 ” 的基本流程 將預算外資金納入預算 管理 含義 政府預算制度 是財政制度的 核心 一般是通過 “預算法” 的形式予以 確定 方式 財政部從 2020 年 1 月 1 日起， 將按預算外管理的收入 (不含教育收費 )全部納入預算管理 全部上繳中央國庫 ，支出通過公共財政預算或政府性基金預算安排。2020 年后中央 97%) 完善 ① 印花稅中央 97%；地方 3%② 金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率是 5%③ 國有土地有償使用收入 ④ 國務院決定從 2020 年1 月 1 日起實施所得稅收入分享改革 ⑤ 改革出口退稅負擔機制，建立中央和地方共同負擔的出口退稅機制 成效 ① 建立了財政收入穩(wěn)定增長機制 ② 增強了中央政府宏觀調(diào)控能力 ③ 促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置 “十二五”規(guī)劃 ① 完善分稅制 ② 完善轉(zhuǎn)移支付制度，增加一般性特 別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減專項轉(zhuǎn)移支付 第三部分 貨 幣 與 金 融 第十六章 貨 幣 供 求 與 貨 幣 均 衡 貨幣 需 求 含義 貨幣需求 指經(jīng)濟主體 在 既定的收入和財富范圍內(nèi) 能夠并愿意持有貨幣 的行為 是一種 經(jīng)濟需求、有效需求、派生需求 需求量 是經(jīng)濟中各個部門需要持有的貨幣數(shù)量。再貸款 )/全國清算 (主要的中間業(yè)務 )}③ 對政府 {代理國庫 /代理國家債券發(fā)行 /對國家給予信貸支持 /保管外匯和黃金儲備 /制定并監(jiān)督執(zhí)行 } 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn) ① 貼 現(xiàn)與放款 ② 政府債券和財政借款 ③ 外 匯、黃金儲備 ④ 其他資產(chǎn) 負債 ① 流通中通貨 （現(xiàn)金） ② 國庫及公共機構(gòu) 存款 ③ 商業(yè)銀行等金融機構(gòu) 存款 ④ 其他負債和資本項目 支付清算系統(tǒng) 系統(tǒng) 包括 同城或同地區(qū)和異地 兩大類。 三階段 債務危機 /流動性危機 /信用危機 金融風險與金融監(jiān)管 金融監(jiān)管理論 特性 首先是從對 銀行的監(jiān)管 開始 ① 銀行提供期限轉(zhuǎn)換功能 ② 作為票據(jù)清算者 ,降低交易費用 ③ 信用創(chuàng)造 ,流動性創(chuàng)造功能 一般理論 ① 公共利益論 (正統(tǒng)理論 ,政府對公眾 的一種 回應 )② 保護債權(quán)論 （ 存款保險制度 是這一理論的形式 ） ③ 金融風險控制論 (這種不穩(wěn)定來源于： 銀行的高負債經(jīng)營、借短放長和部分準備金制度 )④ 金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn) 金融監(jiān)管體制 分類 從監(jiān)管及 中央銀行角色 ① 以中央銀行為重心的監(jiān)管體制 美國 雙線多頭 ② 獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制 德國 從監(jiān)管 客體的角度來分 ① 綜合監(jiān)管體制 英國 ② 分業(yè)監(jiān)管體制 中國 (⒈ 分業(yè)經(jīng)營體制 ⒉ 水平不高 ⒊ 監(jiān)管能力不足 ) 我國 監(jiān)管體制 ① 獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制 ② 由 中國人民銀行 ,證監(jiān)會 ,保監(jiān)會 組成 ③ 在金融監(jiān)管方面有監(jiān)督檢查權(quán) 國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào) 1988年巴塞爾報告 資本組成 ① 核心資本 又稱為一級資本 至少占全部資本的 50%{實收資本 (普通股 }和公開儲備 }② 附屬資本 又稱為二級資本 (未公開儲備 ,資 產(chǎn)重估儲備 ,普通準備金和呆賬準備金 ,混合資本工具和長期次級債券 ) 風險資產(chǎn)權(quán)重 即 0%、 10%、 20%、 50%和 100%。個 別項目可達 50%④ 貸款程序嚴密，審批時間長 國際清算銀行 ① 國際清算銀行的組織機構(gòu) (以股份公司形式建立，最高權(quán)力機構(gòu)是股東大會 )② 國際清算銀行的職能與業(yè)務 (為會員國管理國際儲備資產(chǎn)、開辦多種銀行業(yè)務如購買高質(zhì)量銀行股票或政府短期債券 ) 第 十 三節(jié) 含義 庇古 提出 解決地方政府收支不平衡的問題 ，以及因地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務水平不均衡的問題 二部分 財 政 部 分 四章財政管理體制 財政轉(zhuǎn)移支付制度 作用 ① 彌補其收支差額， 這是最基本作用 ② 解決各地方之間公共服務水平 不均等 ③ 專項撥款 ， 對地方支出項目 進行調(diào)節(jié) 特點 ① 完整性 ② 對稱性 ③ 科學性 ④ 統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合 ⑤ 法制性 制度 分類 ① 均衡撥款 ② 專項撥款 它限于 中央委托事務、共同事權(quán)事務、效益外溢事務和符合中央政策導向事務 我國轉(zhuǎn)移支付分類 一般性轉(zhuǎn)移支付 含義 是指 為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口 ，均衡地區(qū)間財力差距 類別 均衡性轉(zhuǎn)移支付 (參照各地 標準財政收入和標準財政支出 的差額 )民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付 專項轉(zhuǎn)移支付 對委托地方政府代理 的一些事務或中央地方共同承擔事務進行補償而 設立的補助資金，需要按規(guī)定用途使用。其中 核心資本比率 不得低于 4% 過渡期安排 1987 年年底 到 1992 年年底 為實施過渡期 2020 年新巴塞爾資本協(xié)議 “三大支柱” ① 最低資本要求 (將資本金要求視為最重要的支柱 注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力 )② 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 (職責： 全面監(jiān)管 /培育 /加快制度化 )③ 市場約束 (一年內(nèi)至少披露一次財務狀況 ) 2020年新巴塞爾資本協(xié)議 Ⅲ 強化資本充足率 ⒈三個最低資本 ① 普通股 %② 一級資本 6%③ 總資本 8% ⒉兩個 超額 資本 ① 留存超額資本 % ② 反周期超額資本 % 待新標準實施后 ① 普通股 7%② 一級資本 %③ 總資本 % 引入杠桿率 2020年初按 3%標準 (一級資本 /總資產(chǎn) )開始監(jiān)控 2020 年初進入過渡期， 2018 年正式第一支柱 流動風險量 ① 流動性覆蓋率 （短期） ② 凈穩(wěn)定融資比率 （中長期） 新監(jiān)管標準 設立為期 8 年的過 渡期 對外金融關(guān)系與政策 匯 率 制 度 劃分 ㈠ 固定匯率制度 (①金本位 制度下的固定匯率 是 自發(fā)的固定匯率制度 ②布雷頓森林 體系下的固定匯率制度 實行 以美元為中心的人為可調(diào)整的固定匯率制度 )㈡ 浮動匯率制度 1999 年， 國際貨幣基金組織按照匯率彈性從小到大分八類 因素 ① 經(jīng)濟開放程度 ② 經(jīng)濟規(guī)模 ③ 國內(nèi)金融市場的發(fā)達程度及其國際金融市場的一體程度 ④ 進出口貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)和地域分布 ⑤ 相對的通貨膨脹率 固定匯率制度： 經(jīng)濟開放程度越高、經(jīng)濟規(guī)模越小、進出口集中在某幾種商品或某一國家的國家 浮動匯率制度： 經(jīng)濟開放程度低、進出口商品多樣化或地域分布分散化、同國際金融市場聯(lián)系密切、資本流出流入較為客觀和頻繁，或國內(nèi)通貨膨脹率與其他主要國家不一致的國家 人民幣匯率制度 ① 1994 年 1月 1日，實行以市場供求為基礎的、 單一的有管理的浮動匯率制 ② 2020 年 7月 21日，在主動性、可控性、漸進性原則下，實行 以市場供求為基礎 ， 參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié) 、 有管理的浮動匯率制度 第三部分 貨 幣 與 金 融 第二十章 對外金融關(guān)系與政策 國 際 儲 備 含義 一國貨幣當局為 彌補國際收支逆差、穩(wěn)定本國貨幣匯率和應付緊急支付 等目的所持有的國際間 普遍接受的資產(chǎn) 構(gòu)成 ① 貨幣性黃金 黃金只能算作 潛在的國際儲備 、而非真正的國際儲備 ② 外匯儲備 是國際儲備最主要的組成部分 ③ IMF的儲備頭寸 包括會員國向基金組織繳納份額中 25%可自由兌換貨幣（儲備檔頭寸）和（超儲備檔頭寸） ④ 特別提款權(quán) 作用 ① 融通國際收支逆差調(diào)節(jié)臨時性國際收支不平衡 ② 干預外匯市場，穩(wěn)定本國貨幣匯率 ③ 一國對外舉債和償債根本保證 管理 國際儲備的管理實質(zhì)上是 外匯儲備的管理 ① 總量管理 ② 結(jié) 構(gòu)管理 (種類的安排 /流動性結(jié)構(gòu)的確定 )③ 積極管理 國際貨幣體系 內(nèi)容 ① 確定國際儲備資產(chǎn) ② 確定匯率制度 ③ 確定國際收支調(diào)節(jié)方式 國際貨幣體系變遷 國際金本位制 1933 年瓦解 英國 1821年世界上最早采用的國家 ① 由 鑄幣平價 決定的匯率構(gòu)成各國貨幣的中心匯率 兩國本位幣含金量之比 ② 圍繞鑄幣水平上下波動，波動幅度為黃金輸送點 等于鑄幣平價加減運送黃金的運費 布雷頓森林體系 1973 年 特征 : ① 可兌換黃金的美元本位 ② 可調(diào)整的固定匯率 ③ 國際收支的調(diào)節(jié) (短期失衡 由國 際貨幣基金組織提供信貸資金解決 / 長期失衡 通過調(diào)整匯率平價來解決 ) 牙買加體系 特征 : ① 多元化的國際儲備體系 ② 多種匯率安排并存的浮動匯率體系 ③ 國際收支的調(diào)節(jié) 國際主要金融組織 國際貨幣基金組織 ① 理事會 是國際貨幣基金組織最高權(quán)力機構(gòu) ② IMF宗旨 國際貨幣基金組織是國際貨幣體系 核心機構(gòu) 資金來源 ① 份額 最初 25%是以黃金或美元 ,現(xiàn)改為以特別提款權(quán)或主要國際貨幣繳納 ② 借款 貸款 ① 備用安排 (又稱普通貸款，是 國際貨幣基金組織最基本、最早設立的一種貸款。 出售是收縮 選擇性貨幣 ① 消費者信用控制 (對不動產(chǎn)以外的 各種耐用消費品銷售融資控制 ，包括 首付最低金額，還款最長期限 )② 證券市場信用控制 (對證券交易限制 目的 在于抑制過度投機 )③ 優(yōu)惠利率 ④ 預繳進口保證金 直接信用控制 以命令方式 控制 ：利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預 最常用 規(guī)定存貸款最高利率限制 間接信用指導 通過 道義勸告、窗口指導 (沒有法律約束力，但影響力往往較大 )等辦法間接影響商業(yè)銀行信用 創(chuàng)造 中介目標 按照 可控性、可測性和相關(guān)性 的三大原則 ① 利率 （ 通常指短期的市場利率 ） ② 貨幣供應量 (從 1996 年開正式將貨幣供應量定為中介目標 )③ 超額準備金或基礎貨幣 ④ 通貨膨脹率 確定 2020 年實行 穩(wěn)健 的貨幣政策 第三部分 貨 幣 與 金 融 第十八章 商業(yè)銀行與金融市場 商業(yè)銀行 性質(zhì) ① 商業(yè)銀行是 金融企業(yè) ② 商業(yè)銀行是 以盈利為目的 ③ 經(jīng)營范圍廣泛 是 唯一能夠吸收活期存款的金融機構(gòu) 職能 ① 信用中介 是最基本的職能 (關(guān)鍵字：閑置的貨幣資本 ) ② 支付中介 (總會計、總出納 ) ③ 信用 創(chuàng)造 (超出自有資本 ) 組織形式 機構(gòu)設置分 為 ① 單一銀行制 下的商業(yè)銀行 （美國） ② 總分行制 下的商業(yè)銀行 （英國） 業(yè)務經(jīng)營范圍 ① 專業(yè)化銀行制 ② 綜合化銀行制 （ 可以經(jīng)營 所有的 商業(yè)性融資業(yè)務，也稱為“全能銀行制” ） 主要業(yè)務 負債業(yè)務 自有資金 不屬負債 (股票等 )和 吸收外來資金 (吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款， 以吸收存款為主→ 再貼現(xiàn) /央行借款 /同業(yè)拆借 /發(fā)行債券 /結(jié)算中短期資金占用 資產(chǎn)業(yè)務 是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務 ㈠ 票據(jù)貼 現(xiàn) 實際上是信用業(yè)務 ㈡ 貸款業(yè)務 在銀行資產(chǎn)中 一般排在首位 [條件分 : 信用 /擔保 用途 分 :資本 /商業(yè) /消費 ]㈢ 投資業(yè)務 許多國家規(guī)定 只允