會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)--第4章報(bào)表管理與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(45--46)-在線瀏覽
2024-12-06 10:35本頁(yè)面
【正文】 分憑證進(jìn)行篩選 ， 將所有滿足條件的憑證發(fā)生額進(jìn)行匯總 ， 得到需要的數(shù)據(jù) 。 操作演示 30 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 （ 2） 取自總賬 取自總賬是指從總賬系統(tǒng)取得數(shù)據(jù) ， 包括應(yīng)收 、應(yīng)付科目經(jīng)價(jià)稅分離后 ， 形成的貨款 、 稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額 。 以下例說(shuō)明處理過(guò)程： 在現(xiàn)金流量表的第 82行“ 固定資產(chǎn)折舊 ” 項(xiàng)目 ， 該項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源為本期間所提取的折舊數(shù)額 ， 即累計(jì)折舊科目的貨方發(fā)生額 ， 取數(shù)公式為期末數(shù)與期初數(shù)之差 操作演示 31 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 （ 3） 取自報(bào)表 生成現(xiàn)金流量表的附表時(shí) ， 許多數(shù)據(jù)來(lái)源于相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 ， 可通過(guò)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)提供的 “ 取自報(bào)表 ” 功能來(lái)實(shí)現(xiàn)取數(shù) 。 以下例說(shuō)明處理過(guò)程： 在現(xiàn)金流量表的第 80行“ 凈利潤(rùn) ” 項(xiàng)目是取自本期利潤(rùn)表的第 21行“ 凈利潤(rùn) ” 項(xiàng)目。 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)處理是指編制現(xiàn)金流量表的具體過(guò)程，一般需要經(jīng)過(guò)憑證拆分、憑證準(zhǔn)備、自動(dòng)計(jì)算和手工調(diào)整等過(guò)程。 拆分憑證的方法主要有：金額對(duì)應(yīng)、比例分配、月末結(jié)轉(zhuǎn)、手工拆分。 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 舉例說(shuō)明拆分多借多貸憑證的規(guī)則： 借：銀行存款 工商銀行 6250 銀行存款 農(nóng)業(yè)銀行 3000 管理費(fèi)用 90 貸：應(yīng)收票據(jù) 北京 2021 應(yīng)收票據(jù) 重慶 4250 應(yīng)收賬款 3000 現(xiàn)金 90 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 比例分配拆分 比例分配拆分就是通過(guò)指定一個(gè)拆分方向 ， 然后將拆分方向科目的金額按照一定的比例進(jìn)行拆分 。 一般情況下 ， 只需要對(duì)多借多貸的憑證進(jìn)行拆分 。 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 舉例說(shuō)明拆分規(guī)則： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 180 營(yíng)業(yè)外收入 60 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 130 管理費(fèi)用 70 本年利潤(rùn) 40 章 節(jié) 目 錄 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表 手工拆分 對(duì)于無(wú)法通過(guò)金額對(duì)應(yīng)拆分、比例分配拆分、月末結(jié)轉(zhuǎn)拆分的多借多貸憑證，可通過(guò)手工方式進(jìn)行拆分。 憑證準(zhǔn)備包括兩個(gè)過(guò)程：一是根據(jù)前面設(shè)置的應(yīng)收 、 應(yīng)付科目和稅率自動(dòng)進(jìn)行價(jià)稅分離；二是根據(jù)憑證拆分后的結(jié)果 ， 自動(dòng)將拆分后的一借多貸和多借一貸的憑證自動(dòng)分離成一借一貸的憑證 。 如果還有未拆分的多借多貸憑證 ， 則無(wú)法進(jìn)行憑證準(zhǔn)備 。 系統(tǒng)將按照計(jì)算項(xiàng)目中定義的數(shù)據(jù)來(lái)源自動(dòng)從相關(guān)的數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù) ， 不需要人工干涉 。 章 節(jié) 目 錄 編制現(xiàn)金流量表 設(shè)置現(xiàn)金流量科目的目的就是告訴計(jì)算機(jī)系統(tǒng)哪些科目是與現(xiàn)金流量有關(guān)的科目，以便于系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理時(shí)正確的歸集。 章 節(jié) 目 錄 編制現(xiàn)金流量表 章 節(jié) 目 錄 編制現(xiàn)金流量表 若企業(yè)同時(shí)也要對(duì)現(xiàn)金內(nèi)部的變動(dòng)情況進(jìn)行分析，則可在原有分類體系基礎(chǔ)上，增加“現(xiàn)金內(nèi)部變動(dòng)”分類，同時(shí)在項(xiàng)目目錄中增加“內(nèi)部流入”和“內(nèi)部流出”兩個(gè)項(xiàng)目來(lái)記載現(xiàn)金內(nèi)部流動(dòng)情況。 章 節(jié) 目 錄 編制現(xiàn)金流量表 規(guī)范憑證編制工作，確?，F(xiàn)金流向口徑的統(tǒng)一 準(zhǔn)確定義報(bào)表取數(shù)公式，生成現(xiàn)金流量表 公式定義原則： 流入類項(xiàng)目的公式為 “ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目借方發(fā)生額 現(xiàn)金流量項(xiàng)目貸方發(fā)生額 ” ， 流出類項(xiàng)目的公式為 “ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目貸方發(fā)生額 現(xiàn)金流量項(xiàng)目借方發(fā)生額 ” 。 項(xiàng) 目 行次 本月現(xiàn)金流量 本年累計(jì)現(xiàn)金流量 一 、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 ……………… …… 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 56 如何定義取數(shù)公式？？ 如何定義取數(shù)公式？？ 章 節(jié) 目 錄 練習(xí)思考題 ？你認(rèn)為哪種方法在實(shí)際應(yīng)用中更具優(yōu)勢(shì)？ 金流量表的基本過(guò)程和注意事項(xiàng)？ 制為內(nèi)容的小論文（ 3000字左右）。 章 節(jié) 目 錄 專家財(cái)務(wù)評(píng)估系統(tǒng)根據(jù)國(guó)內(nèi)外財(cái)務(wù)分析大師的理論 ， 結(jié)合國(guó)內(nèi)多位專家的經(jīng)驗(yàn) ， 以專家財(cái)務(wù)評(píng)估為主 ， 綜合運(yùn)用了各種專門的分析方法 ，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)作進(jìn)一步的加工 、 整理 、 分析和研究 ， 從中取得有用的信息 ， 為決策提供正確的依據(jù) 。 （ 2） 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值和同業(yè)上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)更新 。 （ 4） 面向同一企業(yè)內(nèi)的不同用戶 。 （ 6） 自動(dòng)化財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能 。
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