【正文】 扣留分保費(fèi)。 第四節(jié) 再保合同的主要種類 比例再保險(xiǎn)主要有三種：成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)、成數(shù)溢額再保險(xiǎn)。按照成數(shù)再保險(xiǎn)方式，不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是在 合同規(guī)定的限額之內(nèi) ，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)偂? 成數(shù)再保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)用中，再保險(xiǎn)的人數(shù)一般沒(méi)有限制，各個(gè)再保險(xiǎn)人接受的份額也不必相同。 由于成數(shù)再保險(xiǎn)對(duì)每一危險(xiǎn)單位都按固定的比率分配責(zé)任，故在遇有巨額風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任時(shí)，將使原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任仍然很大。 例 1： 假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額規(guī)定為 500萬(wàn)元，自留部分為 45%，分出部分為 55%(即為 55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同 )，則合同雙方的責(zé)任分配如表 1 表 1 成數(shù)分保責(zé)任分配表 單位：元 保險(xiǎn)金額 自留部分 45％ 分出部分 55％ 其他 800 000 360 000 440 000 0 2 000 000 900 000 1 100 000 0 5 000 000 2 250 000 2 750 000 0 6 000 000 2 250 000 2 750 000 1 000 000 、保費(fèi)和賠款的計(jì)算 假定某分出公司組織一份海上運(yùn)輸險(xiǎn)的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為 1 000萬(wàn)美元，分出公司的自留額為 20%，即 200萬(wàn)美元，分出部分為 80%，即 800萬(wàn)美元。因此，每一家接受公司所接受的責(zé)任為 1 000萬(wàn)美元中的一定百分比率。有時(shí)合同以分出總額作為 100%來(lái)確定接受公司承擔(dān)的責(zé)任。一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來(lái)計(jì)算。 第一，合同雙方的利益一致。 第三，缺乏彈性。 第四，不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。但對(duì)于危險(xiǎn)度的高低、損失的大小，并不加以區(qū)別而作適當(dāng)?shù)陌才?，因而它不能使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。 溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)的區(qū)別： 如果某一業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額在自留額之內(nèi)時(shí)，就無(wú)須辦理分保，只有在保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額時(shí)，才將超過(guò)部分分給溢額再保險(xiǎn)人。 為什么溢額再保險(xiǎn)也是比例再保險(xiǎn)？ 例如，溢額分保的自留額確定為 40萬(wàn)元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)金額分別為 40萬(wàn)元、 80萬(wàn)元和200萬(wàn)元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無(wú)需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留 40萬(wàn)元，分出了 40萬(wàn)元，第三筆業(yè)務(wù)自留 40萬(wàn)元，分出 160萬(wàn)元。如上例第二筆業(yè)務(wù)的分保比例為 50%，第三筆業(yè)務(wù)分保比例為 80%。但溢額再保險(xiǎn)的吸收承受，并非無(wú)限制，而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。自留額的大小，決定原保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任大小，而線數(shù)的多 如某溢額再保險(xiǎn)合同的限額訂為 20線，則一線的責(zé)任為再保險(xiǎn)限額的 5%，假定自留額為 100萬(wàn)元時(shí)，該合同的限額即為 2 000萬(wàn)元。 成數(shù)再保險(xiǎn)的“限額”與溢額再保險(xiǎn)的“限額”的不同？ 分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)的收入來(lái)制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。當(dāng)?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務(wù)需要時(shí)，則可組織第二甚至第三溢額，作為第一溢額的補(bǔ)充，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要。在需要組織高層溢額分保時(shí)，第一溢額通常采用了合同分保，第二溢額和第三溢額采用預(yù)約分保或臨時(shí)分保的可能性較大。但分出公司略有盈余，賠付率為%，而接受公司虧損較大，賠付率達(dá) %。 從本例可以清楚地看出，溢額再保險(xiǎn)的自留額是固定不變的，分出公司和接受公司承擔(dān)責(zé)任的比例是根據(jù)保險(xiǎn)金額變化的。溢額再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)在于能根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額、具有靈活性。因此，不論在業(yè)務(wù)的選擇上，還是在節(jié)省分保費(fèi)支出等方面，都具有其優(yōu)越性。相對(duì)地，接受公司承受的業(yè)務(wù)，如果保費(fèi)少、保額高、質(zhì)量也較差，其穩(wěn)定性就會(huì)比分出公司差。 ? 第二，比較繁瑣費(fèi)時(shí)。所以，辦理溢額再保險(xiǎn)需要嚴(yán)格的管理和必要的人力來(lái)進(jìn)行，因而可能增加管理費(fèi)用。 例如，成數(shù)分保合同對(duì)某類危險(xiǎn)的最高責(zé)任額為 100萬(wàn)元，保險(xiǎn)金額在 100萬(wàn)元以下業(yè)務(wù)，全部由成數(shù)合同處理，且由分出公司自留其中的 50%，其余50%按合同中約定的百分比分配給若干家接受公司。 這種混合方式是分出公司先安排一個(gè)溢額分保合同，但對(duì)其自留額部分按另訂的成數(shù)合同處理。如將其中的 60%分出，則分出公司實(shí)際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的 40%的責(zé)任。參加成數(shù)合同的接受公司，是否也是參加溢 關(guān)于成數(shù)和溢額混合分保責(zé)任分配，列表 4(假定成數(shù)分保最高限額 50萬(wàn)元，溢額合同限額為 4線 )。P100 ? 。 非比例再保險(xiǎn)的 “ 花樣 ” 很多，有險(xiǎn)位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保、卡本特超賠分保，傘形超賠分保、超過(guò)平均賠款率分保、超過(guò)賠款中間數(shù)分保等等。 案例 2： 超額賠款再保險(xiǎn)可免除異常災(zāi)害與巨大賠款對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響。 1950年 11月 1日，美國(guó)東北一帶遭臺(tái)風(fēng)襲擊，當(dāng)時(shí)紐約市約有 280萬(wàn)支電視露天天線，其中 140萬(wàn)支被吹毀，每支天線的價(jià)值雖不高，但 140萬(wàn)支累積的賠款則很大。 (二）非比例再保險(xiǎn)合同的特有條款 最后賠款凈額是指賠案全部應(yīng)付賠款和應(yīng)收款項(xiàng)已處理完畢后的最終賠款凈額。只有當(dāng)賠款超過(guò)分出公司的自負(fù)責(zé)任額時(shí)，接受公司才對(duì)超過(guò)的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。 凈自留成分是超賠分保合約應(yīng)用前再保險(xiǎn)分出人的自負(fù)責(zé)任。 最后賠款凈額的確定，在時(shí)間上和空間上均有一定界限，這種界限，由 “ 任何一次事故 ” 來(lái)劃定。所以，任何一次事故的范圍，有時(shí)很難確認(rèn)。 一次事故開(kāi)始計(jì)算的時(shí)間，由原保險(xiǎn)人決定，但不得早于原保險(xiǎn)人第一次登記的損失發(fā)生之時(shí)，也不得在前一次事故未完成之前。 （ 2） 地震、海嘯、潮汐、火山爆發(fā) —— 在連續(xù) 48小時(shí)、或 72小時(shí)、或 168小時(shí)內(nèi)，不論發(fā)生多少次，均作一次事故處理。洪水在 168小時(shí)或其他時(shí)間內(nèi)，將涉及很大的區(qū)域，故另有地區(qū)的規(guī)定，通常以河谷或分水嶺為劃分同一洪水區(qū)域的依據(jù)。 （ 4） 罷工、暴動(dòng)等 —— 在連續(xù) 72小時(shí)內(nèi)發(fā)生者，認(rèn)為是一次事故，但也有地區(qū)的限制，如在同一市、鎮(zhèn)、村轄區(qū)內(nèi)所發(fā)生，且在 72小時(shí)內(nèi)者，不論發(fā)生多少次，均作為一次事故。有一颶風(fēng)事故發(fā)生，最后凈賠額為 4600 000元，每 24小時(shí)所發(fā)生損失及累積損失如下表所示 . 時(shí)間 /小時(shí) 期間損失 累積損失 024 800 000 800 000 2548 1300 000 2100 000 4972 1200 000 3300 000 7396 1300 000 4600 000 假定 “ 任何一次事故 ” 的時(shí)間限制為 72小時(shí)，再保險(xiǎn)分出人選擇 “ 任何一次事故 ” 的開(kāi)始時(shí)間即為事故發(fā)生的時(shí)間，再保險(xiǎn)分出人和分入人所承擔(dān)的賠償責(zé)任如下表所示。 期間 事故劃分 累積損失 再保險(xiǎn)分出人承擔(dān)損失 第一合同分入人承擔(dān)損失 第二合同分入人承擔(dān)損失 024 800 000 800 000 0 0 2596 第一次事故 3800 000 1000 000 1000 000 1800 000 合計(jì) 4600 000 1800 000 1000 000 1800 000 課堂練習(xí)： 假定 “ 任何一次事故 ” 的時(shí)間限制為 48小時(shí)，再保險(xiǎn)分出人選擇 “ 任何一次事故 ” 的開(kāi)始時(shí)間為事故發(fā)生的開(kāi)始時(shí)間，計(jì)算再保險(xiǎn)分出人和分入人所承擔(dān)的賠償責(zé)任。例如有一超過(guò) 50萬(wàn)元以后的 50萬(wàn)元的超賠分保，其分保責(zé)任額為 50萬(wàn)元。如有恢復(fù)責(zé)任的規(guī)定，則可在一定方式下將分保責(zé)任額仍恢復(fù)至原有的額度即 50萬(wàn)元。 分保限額 剩余月數(shù) 247。 年再保費(fèi) 20 000元 責(zé)任恢復(fù) 一次 加費(fèi) 100% 乙保險(xiǎn)人所得的再保險(xiǎn)恢復(fù)責(zé)任條件為： 年再保費(fèi) 30 000元 責(zé)任恢復(fù) 二次 加費(fèi) 50% 在上述條件下，甲保險(xiǎn)人可能負(fù)擔(dān)的最高再保險(xiǎn)費(fèi)為 40 000元，相應(yīng)可得到 600萬(wàn)元的保障；乙保險(xiǎn)人可能負(fù)擔(dān)的最高再保險(xiǎn)費(fèi) 60 000元，相應(yīng)可得到 900萬(wàn)元的保障。 由于受通貨膨脹的影響，非比例再保險(xiǎn)合同常發(fā)生使再保險(xiǎn)人責(zé)任增大的不公平現(xiàn)象。例如，有一超過(guò) 20 000美元以后80 000美元的超賠合同，現(xiàn)發(fā)生賠款 19 000美元，再保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠款。 為了公平起見(jiàn)，同時(shí)也為了保障再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的利益，非比例再保險(xiǎn)合同中均訂有指數(shù)條款。 (2)在以后任何時(shí)間內(nèi)所賠付的賠款，均將用第(1)項(xiàng)的貨幣價(jià)值關(guān)系來(lái)重新核算。 ? (3)同一案件分次賠款時(shí)，對(duì)于每一次賠款，均應(yīng)按當(dāng)時(shí)指數(shù)計(jì)算，至全案最后解決后，將各次計(jì)算所得匯總，以求自負(fù)賠款的平均指數(shù)。在指數(shù)條款中，還應(yīng)說(shuō)明所采用的指數(shù)。 一個(gè)保險(xiǎn)人所承保的業(yè)務(wù)往往涉及多種貨幣，這就給超賠合同分保的限額計(jì)算帶來(lái)了很多不便，因此，超賠分保合同規(guī)定，對(duì)不同貨幣要折成合同中規(guī)定的使用貨幣。 課堂練習(xí) 1．一家直接保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，清理人決定按未決賠款金額的 70%支付有關(guān)賠款 .直接保險(xiǎn)人對(duì)所有業(yè)務(wù)安排了超過(guò)￥ 300000以上的￥ 700000的事故超賠分保，該合約采用標(biāo)準(zhǔn)破產(chǎn)條款：再保險(xiǎn)協(xié)議中必須設(shè)定的條款，規(guī)定原保險(xiǎn)人的破產(chǎn)不影響再保險(xiǎn)人按分保合同承擔(dān)的賠付責(zé)任。給出整個(gè)計(jì)算過(guò)程。 ? 保險(xiǎn)事故號(hào) 損失 70%賠款 分出人賠款 分入人賠款 ? 1 ￥ 202000 ￥ 140000 ￥ 140000 0 ? 2 ￥ 400000 ￥ 280000 ￥ 280000 0 ? 3 ￥ 750000 ￥ 525000 ￥ 300000 ￥ 225000 ? 4 ￥ 1500000 ￥ 1050000 ￥ 300000 ￥ 700000 分入人承擔(dān)賠款共有 925000元，分出人承擔(dān)賠款共有 1020200元 .第四個(gè)事故剩下 50000元仍由再保險(xiǎn)分出人承擔(dān)，則第四個(gè)事故再保險(xiǎn)分出人共承提了 350000元賠款 . ，其有效期間為 20200101 到 20201231。 合約保 障層為￥ 10億以上的￥ 15億 。 復(fù)效系數(shù)