【正文】 4 查詢賬齡分析表 —— 自定義分析公司應(yīng)收、應(yīng)付、其他往來(lái)等的賬齡 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 表 26 現(xiàn)金流量表業(yè)務(wù) 現(xiàn)金流量表流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 28: 流程圖 28 現(xiàn)金流量表流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見表 27： 目標(biāo) 編制現(xiàn)金流量表的主表和附表 業(yè)務(wù)背景 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 現(xiàn)金流量表 》的要求，企業(yè)必須對(duì)外報(bào)送現(xiàn)金流量表（包括主表和附表），它集中反應(yīng)企業(yè)資金資源的流動(dòng)和配置，是企業(yè)對(duì)外報(bào)送 的三大報(bào)表之一。用手工編制現(xiàn)金流量是一個(gè)煩瑣和技術(shù)復(fù)雜的工程，系統(tǒng)針對(duì)此難題提供了解決方法。提供了常用的現(xiàn)金流量編制方法： T型賬戶法和附表項(xiàng)目指定法，系統(tǒng)還提供了一種特別方法：憑證指定法，通過(guò)指定每張憑證的現(xiàn)金流量，最后匯總得出現(xiàn)金流量表。所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)均已生成憑證且過(guò)賬的情況下，我們就可以進(jìn)行月底結(jié)賬。本章主要講述了金 蝶 K/3總賬系統(tǒng)在使用前的初始化工作。 初始化流程 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 31： 流程圖 31 如上圖所示總賬系統(tǒng)初始化流程包括以下幾步： ? 新建賬套 ? 系統(tǒng)設(shè) 置 ? 基礎(chǔ)資料設(shè)置 ? 初始數(shù)據(jù)錄入 ? 結(jié)束初始化 初始化操作說(shuō)明 新建賬套 賬套在系統(tǒng)中是非常重要的，它是存放各種數(shù)據(jù)的載體。賬套本身其實(shí)就是一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件。 ? 選擇〖開始〗 ?〖程序〗 ?〖金蝶 K/3〗 ?〖中間層服務(wù)部件〗 ?〖賬套管理〗，首先彈出“賬套管理登錄”對(duì)話框。 ? 單擊【新建】，彈出“新建賬套”窗口，內(nèi)容詳見表 31 所示。用于標(biāo)識(shí)賬套具體屬于哪個(gè)組織機(jī)構(gòu)。 是 賬套類型 系統(tǒng)中存在九種賬套類型，即金蝶 K/3 系統(tǒng)根據(jù)不同的企業(yè)需求設(shè)置不同的解決方案。如：用戶選擇了“標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案”類型，則賬套可以使用金蝶 K/3 系統(tǒng)提供的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的各模塊。 新建賬套時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)體，也可以手工更改。 是 數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑 賬套保存的路徑。 是 表 31 1. 設(shè)置好賬套后，單擊【確定】，系統(tǒng)開始自動(dòng)創(chuàng)建新賬套及相關(guān)初始數(shù)據(jù)。 在 賬套列表 中選中剛新建好的賬套，單擊工具欄的【設(shè)置】，彈出“屬性設(shè)置”窗口，在這里進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置。 總賬：根據(jù)用戶實(shí)際情況錄入 記賬本位幣代碼 （系統(tǒng)默認(rèn) RMB）、 名稱 （系統(tǒng)默認(rèn)人民幣）、 小數(shù)點(diǎn)位數(shù) （系統(tǒng)默認(rèn) 2位）。 會(huì)計(jì)期間：根據(jù)用戶實(shí)際情況選擇。 “屬性設(shè)置”窗口信息錄入完整后，單擊【保存修改】。也可單擊【取消】，暫不啟用賬套。 此時(shí)，完成新建賬套操作。關(guān)于賬套管理詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參見《金蝶 K/3 系統(tǒng)管理員手冊(cè)》。這些參數(shù)是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。有關(guān)登錄主控臺(tái)的操作請(qǐng)參見《 基礎(chǔ)資料用戶手冊(cè)》?！皶?huì)計(jì)期間”標(biāo)簽頁(yè)在此處只是瀏覽和查看，因?yàn)樗言谛陆ㄙ~套中確定，不能修改。 “總賬”標(biāo)簽頁(yè)下面又包括“基礎(chǔ)信息”、“憑證”、“預(yù)算”三個(gè)信息頁(yè)。 參數(shù) 說(shuō)明 * 本年利潤(rùn)科目 在此處可選擇設(shè)置本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)科目。 利潤(rùn)分配科目 在此處可選擇指定利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)科目 ?！耙郧澳甓葥p益調(diào)整”的結(jié)轉(zhuǎn)到該科目。 啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷，否則核銷管理將不能使用。 往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào) 選中這個(gè)選項(xiàng)，則憑證錄入時(shí)對(duì)設(shè)置了往來(lái)業(yè)務(wù)核算的科目必須錄入往來(lái)業(yè)務(wù)編號(hào)。 賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同 用于賬簿格式的顯示，如選中這一個(gè)選項(xiàng)，則在顯示賬簿時(shí)，賬簿的余額方向始終是同科目的方向一致，如果不同，則是以負(fù)數(shù)來(lái)進(jìn)行顯示，如應(yīng)收賬款的科目余額方向?yàn)榻璺?，?dāng)科目余額為借方余額時(shí)，則直接顯示為，借 100；如果科目余額為貸方余額時(shí)，以負(fù)數(shù)來(lái)顯示，如借 100。 憑證 / 明細(xì)賬分級(jí)顯示核算項(xiàng)目名稱 核算項(xiàng)目可以分級(jí)設(shè)置，選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)和明細(xì)賬查詢時(shí)（顯示核算項(xiàng) 目信息時(shí)），會(huì)顯示核算項(xiàng)目所有級(jí)次的項(xiàng)目名稱；如果不選擇這個(gè)選項(xiàng)，則只顯示最明細(xì)級(jí)次的核算項(xiàng)目的名稱。這個(gè)選項(xiàng)對(duì)憑證錄入和明細(xì)分類賬查詢都有效。 明細(xì)賬（表）摘要自動(dòng)繼承上條分錄摘要 選擇了該選項(xiàng)，系統(tǒng)在生成明細(xì)分錄賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，如果憑證中該條分錄沒有摘要，則明細(xì)賬摘要自動(dòng)繼承上條有摘要分錄的摘要。核算項(xiàng)目明細(xì)表在不選擇該選項(xiàng)的情況下，如果第一條分錄科目下掛核算項(xiàng)目且有摘要，則自動(dòng)繼承參數(shù) 說(shuō)明 第一條分錄的摘要，如第一條分錄科目下不掛核算項(xiàng)目，則不繼承摘要，核算項(xiàng)目明細(xì)表的摘要欄為空。 多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù) 對(duì)于采用表結(jié)法的用戶來(lái)說(shuō)，不是每一期都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項(xiàng)使多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。多欄賬取數(shù)時(shí)，左邊多欄式與具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始 余額錄入的期初余額。 數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào) 科目帶商品數(shù)量金額核算時(shí)，選擇該選項(xiàng)則在數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào)。 核算項(xiàng)目余額表非明細(xì)級(jí)核算項(xiàng)目的余額合并在一個(gè)方向 選擇該參數(shù)，核算項(xiàng)目余額表按照其明細(xì)級(jí)核算項(xiàng)目的余額匯總后，如果即有借方余額又有貸方余額，需要以借貸方的差額填列，填列方向 選取差額的正數(shù)方向。 表 32 溫馨提醒： 如果需要進(jìn)行損益的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，則必須進(jìn)行本年利潤(rùn)科目的設(shè)置；如果不進(jìn)行損益的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，可以不設(shè)置本年利潤(rùn)科目。利潤(rùn)分配科目 39。 舉例： 科目分兩級(jí)， ，科目全稱為現(xiàn)金 中國(guó)銀行，如果在參數(shù)中沒有選擇 明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱 選項(xiàng)，在進(jìn)行明細(xì)分類賬查詢時(shí)，科目顯示為 []中國(guó)銀行，只顯示最明細(xì)級(jí)次的科目名稱；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，科目顯示為： []現(xiàn)金 中國(guó)銀行，顯 示所有級(jí)次的科目名稱。分賬制一般是應(yīng)用于外幣業(yè)務(wù)量較大的企業(yè)，對(duì)于外幣業(yè)務(wù)量較少的單位，一般采用統(tǒng)賬制進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)的處理。 憑證過(guò)賬前必須審核 對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)， 憑證不審核也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理。 憑證過(guò)賬前必須出納復(fù)核 該參數(shù)控制在憑證過(guò)賬前需檢查憑證是否經(jīng)過(guò)出納復(fù)核。該選項(xiàng)只對(duì)有現(xiàn)金科目或銀行存款科目的憑證有效，即只對(duì)這類憑證在過(guò)賬前進(jìn)行檢查是否出納復(fù)核，對(duì)其他不涉及到現(xiàn)金科目和銀行存款的科目不用進(jìn)行檢查。企業(yè)應(yīng)視具體情況下選擇這個(gè)選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。 憑證查詢分錄科目顯示核算項(xiàng)目 如果選擇了此參數(shù)，則在憑證分錄序時(shí)簿的 科目名稱 一列中同時(shí)顯示科目下掛的核算項(xiàng)目；反之，憑證分錄序時(shí)簿中，在 科目名稱 一列顯示的只是憑證分錄的科目名稱，不會(huì)顯示該科目相應(yīng)下掛的核算項(xiàng)目。如果在憑證中必須對(duì)現(xiàn)金流量科目輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則需要選擇這個(gè)選項(xiàng)；否則，現(xiàn)金流量項(xiàng)目為非必錄項(xiàng)，憑證保存時(shí)不做檢查。如果用戶取消該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)，不對(duì)附表相關(guān)科目是否錄入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目做檢查。 現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警 當(dāng)現(xiàn)金和銀行存款余額小于 0 時(shí)，在憑證錄入時(shí)會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的提示。該選項(xiàng)控制的科目范圍是在科目設(shè)置中設(shè)置了“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”的科目。如 某往來(lái)核算科目出現(xiàn)赤字，系統(tǒng)給出提示：“ 往來(lái)科目赤字，是否繼續(xù)？ ”，選擇【是】則繼續(xù)，選擇【否】則重新輸入數(shù)據(jù)。 憑證套打不顯示核算項(xiàng)目類別名稱 選擇了該選項(xiàng)，憑證套打打印時(shí)不打印核算項(xiàng)目類別名稱或代碼，只用打印出具體的明細(xì)核算項(xiàng)目的名稱或代碼。 科目名稱顯示在科目代碼前 選擇了該選項(xiàng)，憑證中科目名稱顯示在科目代碼前面 不允許手工修改憑證號(hào) 選擇了此參數(shù)，新增憑證時(shí)，由系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的憑證號(hào)規(guī)則，如選擇了 新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào) 、 憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序 、 憑證按年度排列 ，給出一個(gè)憑證號(hào)，在憑證中該憑證號(hào)顯示為灰，不允許用戶修改。如果不選擇此參數(shù)，則憑證號(hào)可由用戶自行修改 并保存。 新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào) 新增的憑證自動(dòng)獲取斷號(hào)，如憑證號(hào)最大號(hào)已是 15 號(hào)，但是中間的 2 號(hào)和 9 號(hào)憑證因?yàn)榉N種原因被刪除了，如果選中了這個(gè)選項(xiàng)，在新增憑證時(shí)，憑證號(hào)將選上沒有憑證的憑證號(hào)，如前面的 2 和 8，這兩個(gè)號(hào)都已補(bǔ)上之后，增加憑證時(shí)，才會(huì)是在最大號(hào)之后 +1；如果不選中這個(gè)選項(xiàng)，則系統(tǒng)將對(duì)斷號(hào)不做檢查而直接在最大號(hào)后面進(jìn)行追加。 憑證號(hào)按年度排列 有此選項(xiàng)，憑證號(hào)按年度排列，否則，按每一會(huì)計(jì)期間排列。 憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序 憑證審核 此參數(shù)提供兩種選項(xiàng)： 禁止成批審核 ，即如果選中這一個(gè)選項(xiàng)，則必須一張張憑證的單獨(dú)審核，不能進(jìn)行多張憑證的批量審核。該選項(xiàng)主要是滿足金融、證券等特殊行業(yè)的需要。如賬套期間為 8 月份， 8 月份的結(jié)賬日是 9 月6 日，則在 9 月 6 日前仍然可以增加、修改憑證，在 9 月 6 日后便不再允許對(duì) 8 月份的憑證進(jìn)行新增、修改和刪除。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實(shí)際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月 份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為 0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日。當(dāng) 結(jié)賬月 和 結(jié)賬日 都為 0 時(shí)，則不控制結(jié)賬月和結(jié)賬日。 ? ? 預(yù)算插頁(yè) 參數(shù) 說(shuō)明 顯示科目最新余額、預(yù)算額 選中此項(xiàng)，即在憑證錄入的時(shí)候可即時(shí)顯示該科目的最新余額， 包括未過(guò)賬憑證；預(yù)算額是在科目屬性中所設(shè)置的預(yù)算數(shù)據(jù)的范圍。在顯示余額時(shí)包括未過(guò)賬憑證，如果需要顯示錄入了當(dāng)前分錄后的科目余額，應(yīng)在錄入完金額后將光標(biāo)移開后，再指向金額處才會(huì)顯示包括當(dāng)前錄入分錄的金額后科目余額。 預(yù)算控制 系統(tǒng)對(duì)科目余額預(yù)算、科目發(fā)生額預(yù)算、科目單筆分錄發(fā)生額預(yù)算不符合預(yù)算（大于最高預(yù)算或小于最低預(yù)算）的科目錄入提供三種選擇：不檢查、警告（可繼續(xù)錄入）、禁止使用（不可繼續(xù)錄入）。 只有選中“啟用內(nèi)部往來(lái)協(xié)同處理”時(shí)，參數(shù)“ 內(nèi)部往來(lái)信息未完成確認(rèn)，不允許結(jié)賬”與“內(nèi)部往來(lái)信息發(fā)送方式”才可以選擇； 內(nèi)部往來(lái)信息未完成確認(rèn)，不允許結(jié)賬 本期有內(nèi)部往來(lái)信息未完成確認(rèn)不允許結(jié)賬，即本期還有我方或?qū)Ψ降膬?nèi)部往來(lái)信息處于“未確認(rèn)”、“未完全確認(rèn)”狀態(tài)時(shí)，期末不允許結(jié)賬。 內(nèi)部往來(lái)信息發(fā)送方式 提供三種選擇，三選一： 限借方發(fā)送（默認(rèn)選中） 限貸方發(fā)送 借貸雙方均可發(fā)送 該參數(shù)在子公司賬套中不能選擇，由集團(tuán)賬套統(tǒng)一控制。 基礎(chǔ)資料設(shè)置 基礎(chǔ)資料是總賬系統(tǒng)以及其他各財(cái)務(wù)系統(tǒng)在操作中共同使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是各系統(tǒng)絕對(duì)不可缺少的資料，一旦不全或錯(cuò)誤將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)無(wú)法使用。此處將不再贅述。除非是無(wú)初始余額及累計(jì)發(fā)生額，否則所有用戶都要進(jìn)行初始余額設(shè)置。根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額。 圖 35 ?? 初始余額錄入 在“初始余額錄入”窗口的 幣別 下拉列表框中，可 選擇不同的貨幣幣種進(jìn)行錄入。 在數(shù)據(jù)的錄入過(guò)程中，系統(tǒng)提 供了自動(dòng)識(shí)別的功能：如果科目是數(shù)量金額核算，當(dāng)光標(biāo)移到該科目時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“數(shù)量”欄供用戶錄入；如果科目是損益類科目，當(dāng)光標(biāo)移到該科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“損益類本年實(shí)際發(fā)生額”供用戶錄入；余額可分為借貸方兩欄顯示。 如果科目設(shè)置了核算項(xiàng)目，系統(tǒng)在初始數(shù)據(jù)錄入的時(shí)候，會(huì)在科目的核算項(xiàng)目欄中做一標(biāo)記“√”，單擊“√”， 系統(tǒng)自動(dòng)切換到核算的初始余額錄入界面，每錄完一筆，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)新增一行，當(dāng)然，您也可以單擊鼠標(biāo)右鍵增加新的一行來(lái)錄入數(shù)據(jù)。 在“初始數(shù)據(jù)錄入”界面中系統(tǒng)以不同的顏色來(lái)標(biāo)識(shí)不同的數(shù)據(jù)：白色區(qū)域：表示可以直接錄入的賬務(wù)數(shù)據(jù)資料，它們是最明細(xì)級(jí)普通科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)；黃色區(qū)域：表示為非最明細(xì)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)最明細(xì)級(jí)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)或核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總計(jì)算出來(lái)的；綠色區(qū)域：系統(tǒng)預(yù)設(shè)或文本狀態(tài)，此處的數(shù)據(jù)不能直接輸入?？梢凿浫氩煌?jí)次科目的初始數(shù)據(jù)，也可以在初始余額的錄入界面， 單擊“過(guò)濾”圖標(biāo)，選擇“科目”標(biāo)簽進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置。 期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 累計(jì)貸方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止貸方累計(jì)發(fā)生額。因此這里就需要用戶將損益類科目的本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額在初始化時(shí)錄入系統(tǒng)，這樣系統(tǒng)才能對(duì)損益類科目的實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行處理，才能保證有關(guān)業(yè)務(wù)資料數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。例如：某年的營(yíng)業(yè)收入為 200 萬(wàn)，后來(lái)又發(fā)生退貨 5 萬(wàn)，那么營(yíng)業(yè)收入的實(shí)際發(fā)生額為 195 萬(wàn)。因此，在輸入本年累 計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額項(xiàng)目時(shí)一定要輸入它的實(shí)際發(fā)生額數(shù)據(jù)，否則將來(lái)在輸出損益表及其他有關(guān)損益類科目的報(bào)表時(shí)，所取數(shù)據(jù)可能會(huì)不正確。對(duì)于上級(jí)科目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行匯總計(jì)算。如圖 36 所示： 圖 36 系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡時(shí)是將所有的賬務(wù)數(shù)據(jù)合計(jì)在一起進(jìn)行的，因此只有將所有的本位幣、外幣、核算項(xiàng)目賬、數(shù)量金額賬等全部數(shù)據(jù)錄入