【正文】 押管理包括系統(tǒng)密押和手工密押管理。系統(tǒng)密押由總行統(tǒng)一管理，轄內(nèi)密鑰由一級(jí)（直屬）分行管理；手工密押由各行分級(jí)管理。密鑰的更換必須按規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行。 第三十六條 核算要素領(lǐng)發(fā)、使用、保管等各環(huán)節(jié)的交接手續(xù)應(yīng)嚴(yán)密、規(guī)范。 － 9－ 第四節(jié) 賬戶管理 第三十七條 賬戶管理包括對(duì)銀行結(jié)算賬戶、內(nèi)部賬戶的開立、使用、變更、撤銷管理。 第三十九條 內(nèi)部賬戶應(yīng)按規(guī) 定嚴(yán)格管理。內(nèi)部賬戶開立、變更、撤銷實(shí)行審批、備案制度。 第五節(jié) 支付結(jié)算管理 第四十一條 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)和其他結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 第四 十二條 辦理支付結(jié)算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，并做到恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)種類和范圍由總行相關(guān)部門與運(yùn)行管理部門共同研究確定。 第六節(jié) 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理 第四十四條 現(xiàn)金收付款應(yīng)憑合法、有效的憑證辦理，堅(jiān)持先收款后記賬，先記賬后付款，按券別操作，當(dāng)面清訖，一筆一清，日清日結(jié) 。 第四十六條 各行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門服務(wù)審批及身份認(rèn)證管理制度。 第四十八條 寄庫款箱應(yīng)雙人加封，雙人押運(yùn)，做到手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明。 第四十九條 金庫管理應(yīng)堅(jiān)持金庫主任負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持授權(quán)不授責(zé)。金庫門鎖鑰匙（密碼）應(yīng)實(shí)行分人保管、單線交接制度。 第五十一條 各級(jí)行應(yīng)建立查庫制度，對(duì)所轄金庫管理工作進(jìn)行檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督，日間大額款項(xiàng)出入庫、營(yíng)業(yè)終了以及檢查人員查庫后必須軋結(jié)庫存。 － 11－ 第七節(jié) 清算管理 第五十三條 資金清算是指清訖本行系統(tǒng)內(nèi)各行處之間、本行與外部金融機(jī)構(gòu)之間由于辦理客戶款項(xiàng)收付、進(jìn)行內(nèi)外部資金交易等業(yè)務(wù)所引起的相互劃撥和清算資金的行為。清算業(yè)務(wù)采取逐級(jí)管理的方式，下級(jí)行清算機(jī)構(gòu)接受上 級(jí)行清算機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)。 第五十六條 清算業(yè)務(wù)管理包括系統(tǒng)內(nèi)人民幣匯劃、跨行支付業(yè)務(wù)、外匯匯劃業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、資金市場(chǎng)業(yè)務(wù)、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金調(diào)繳業(yè)務(wù)資金清算等的管理。 第五十八條 各級(jí)清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定的報(bào)送頻率、報(bào)送格式向上級(jí)清算機(jī)構(gòu)做出報(bào)告，并對(duì)上報(bào)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。 第六十條 各級(jí)清算機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審慎原則，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，確保清算業(yè)務(wù)的安全、平穩(wěn)、連續(xù)運(yùn)行。 第六十二條 參數(shù)管理是指對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)從規(guī)劃設(shè)計(jì)、制定標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控管理，直至引導(dǎo)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)運(yùn)行的過程。 第 六十四條 總行運(yùn)行管理部門負(fù)責(zé)全行業(yè)務(wù)參數(shù)的統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計(jì)和管理以及主要參數(shù)表的維護(hù)；一級(jí)（直屬）分行運(yùn)行管理部門在總行授權(quán)下，負(fù)責(zé)轄內(nèi)地區(qū)參數(shù)表的集中管理和日常維護(hù)。各項(xiàng)參數(shù)的信息標(biāo)準(zhǔn)均由總行統(tǒng)一確定與發(fā)布。 第六十七條 參數(shù)維護(hù)必須以業(yè)務(wù)需要為基礎(chǔ)，依據(jù)有效的憑據(jù)，履行必要的審批手續(xù)，嚴(yán)格按內(nèi)控管理流程和規(guī)定進(jìn)行，確保參數(shù)設(shè)置 安全 合規(guī)、準(zhǔn)確完整、及時(shí)高效。 － 13－ 第九節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理 第六十九條 會(huì)計(jì)檔案是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要證據(jù)和史料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)資料。 第七十條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩類。 第七十一條 各級(jí)行應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案保管庫（柜），實(shí)行專庫（柜）保管，專人負(fù)責(zé)。 第七十二條 會(huì)計(jì)檔案在形式上可分為以紙為介質(zhì)保存的紙質(zhì)檔案和以磁、光盤、縮微膠片等載體為介質(zhì)保存的電子檔案。 第七十三條 電子檔案與紙質(zhì)檔案均可作為查詢和檢查的依據(jù)。 第七十四條 會(huì)計(jì)檔案的查詢、調(diào)閱和保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。 第七十五條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，應(yīng)及時(shí)組織銷毀。 第四章 流程管理 第七十六條 業(yè)務(wù)運(yùn)行應(yīng)遵循效率原則，通過業(yè)務(wù)流程 的重組與持續(xù)改進(jìn)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)集中處理的范圍，提高集約化、專業(yè)化 － 14－ 水平。 第七十七條 全行性業(yè)務(wù)流程由總行設(shè)計(jì)和組織實(shí)施。 第七十九條 網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按照提高效率、加強(qiáng)服務(wù)、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的原則科學(xué)設(shè)置柜面勞動(dòng)組合，嚴(yán)格按照柜面業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作行為，提高柜面服務(wù)水平。 第八十一條 業(yè)務(wù)處理中心應(yīng)通過客戶信息與業(yè)務(wù)運(yùn)行查詢系統(tǒng)，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自助及人工查詢服務(wù)。不同業(yè)務(wù)處理中心的運(yùn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)做到互為備份。 現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心作為現(xiàn)金集中管理部門，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)的集約化管理，是以現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券等為主要對(duì)象的物流管理中心。 － 15－ 第八十五條 業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理包括對(duì)業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)、系統(tǒng)投產(chǎn)確認(rèn)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)參數(shù)的管理。對(duì)涉及業(yè)務(wù)核算和參數(shù)設(shè)計(jì)的需求，必須由運(yùn)行管理部門負(fù)責(zé)編寫、審定、批準(zhǔn)。 第五章 運(yùn)行質(zhì)量管理 第一節(jié) 事權(quán)劃分 第八十八條 事權(quán)劃分包括業(yè)務(wù)核算操作權(quán)限劃分和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限劃分。 第九十條 各級(jí)行在辦理業(yè)務(wù)核算及審批重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)過程中，應(yīng)根據(jù)不同的管理級(jí)次、業(yè)務(wù)種類和核算金額，確定不同級(jí)別的業(yè)務(wù)核算人員的操作、授權(quán)和審批權(quán)限。 第九十二條 授權(quán)人員和審批人員在業(yè)務(wù)處理過程中，不應(yīng)以任何方式和理由將其權(quán)限轉(zhuǎn)交下級(jí)授權(quán)、審批人員。 業(yè)務(wù)運(yùn)行重要事項(xiàng)，是指可能或者已經(jīng)與我行業(yè) 務(wù)運(yùn)行質(zhì)量、運(yùn)行效率、運(yùn)行安全相關(guān)聯(lián)并對(duì)其產(chǎn)生一定影響的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。 第九十四條 核準(zhǔn)類事項(xiàng)主要包括自行開發(fā)涉及業(yè)務(wù)運(yùn)行的系統(tǒng)，新增或撤銷核算主體或者調(diào)整賬務(wù)核算層次，業(yè)務(wù)集中處理的級(jí)次、組織形式、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)流程，監(jiān)督的業(yè)務(wù)范圍、作業(yè)模式、工作流程，對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率和對(duì)賬范圍，事權(quán)劃分實(shí)現(xiàn)方式，會(huì)計(jì)檔案縮微的范圍和內(nèi)容改變，會(huì)計(jì)憑證、登記簿、對(duì)賬單的增加或格式變更，規(guī)定額度的錯(cuò)賬沖正等事項(xiàng)。報(bào)備類事項(xiàng)主要包括 發(fā)生案件、重大事件，有價(jià)單證、空白重要憑證、發(fā)行器、應(yīng)急密押器（應(yīng)急密押卡）、押數(shù)機(jī)具、會(huì)計(jì)核算專用印章、會(huì)計(jì)檔案等發(fā)生丟失、被盜、損毀，規(guī)定額度的錯(cuò)賬沖正等事項(xiàng)。 第九十七條 運(yùn)行管理關(guān)鍵崗位是指在業(yè)務(wù)核算管理中掌握 － 17－ 重要核算要素、商業(yè)機(jī)密，從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作以及賦予重要業(yè)務(wù)審批權(quán)限、履行監(jiān)管職責(zé)的崗位。 第九十九條 關(guān)鍵崗位人員應(yīng)有計(jì)劃、分步驟實(shí)行定期或不定期輪換，可依據(jù)崗位的特點(diǎn)采取本機(jī)構(gòu)或本部門內(nèi)輪換、跨機(jī)構(gòu)或跨部門輪換、更換管理或服務(wù)對(duì)象等形式。 第一百零一條 崗位輪換必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。 第一百零二條 各行應(yīng)建立關(guān)鍵崗位準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)。 第一百零四條 城市分行應(yīng)建立監(jiān)督中心。一級(jí)（直屬）分行在執(zhí)行統(tǒng)一業(yè)務(wù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。 第一百零六條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)實(shí)行連續(xù)監(jiān)督，保持監(jiān)督 的序時(shí)性和及時(shí)性。 第一百零八條 監(jiān)督中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作，建立操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警信息，有針對(duì)性