商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式-在線瀏覽
2025-07-15 20:18本頁(yè)面
【正文】 表內(nèi)相對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）。 缺 陷 忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ； 對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 二 《 新的資本充足比率框架 》 的三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 市場(chǎng)紀(jì)律 （一）最低資本要求 —— 如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求 。 ? —— 對(duì)銀行持有的債權(quán)根據(jù)對(duì)象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? —— 就是銀行采用自身開(kāi)發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過(guò)銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。 ? —— 高級(jí)法：銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計(jì)違約概率 (FD)、違約損失率 (LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)，自己計(jì)算期限 (M)。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn) —— 由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為： 400萬(wàn)元 ＋ 200 ＝ 300萬(wàn)元 該銀行的資本充足率 總風(fēng)險(xiǎn)資本比率 ＝總資本 / （ 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ＝ 119500萬(wàn)元 /（ 639400＋ ＋ 625） ＝ 119500/ ＝ ％ （二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 ? 針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問(wèn)責(zé)制度。 ? 目的 在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng)險(xiǎn)，并在資本不能有效抵御風(fēng)險(xiǎn)時(shí)盡早干預(yù)。 ? 原則之二： 銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)評(píng)估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。 ? 原則之四 ： 監(jiān)管部門(mén)能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。 充分的信息披露 —— 增強(qiáng)透明度 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 財(cái)務(wù)狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 風(fēng)險(xiǎn)暴露 會(huì)計(jì)方法 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 重點(diǎn)是 ：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露 有效的市場(chǎng)約束的實(shí)質(zhì) 內(nèi)容 三 《 新資本協(xié)議 》 的幾大創(chuàng)新 ? 除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門(mén)的檢查和有效的市場(chǎng)約束，構(gòu)成了三大支柱； ? 風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)算資本充足率； ? 把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)的作用： ? 為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù)； ? 作為提取壞帳準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)； ? 為客戶綜合授信提供依據(jù)； ? 為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考。 ? 具體措施 ? 采取各種可行的方式增加銀行的資本金 ? 采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重 ? 適應(yīng) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的要求，建立適合我國(guó)國(guó)情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評(píng)級(jí)系統(tǒng)等 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 及需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 資本充足與銀行穩(wěn)健 商業(yè)銀行資本金需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 一 、 商業(yè)銀行資本金的概念 二 、 我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 一、 商業(yè)銀行資本金的概念 （ 一 ） 概 念 （ 二 ） 商業(yè)銀行資本金 與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 （一）商業(yè)銀行資本金 —— 銀行投資者為了正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及獲取利潤(rùn)而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤(rùn)。 （ 三 ） 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè) 資本金的區(qū)別 一般企業(yè) 商業(yè)銀行 包含的內(nèi)容 所有者權(quán)益 所有者權(quán)益 部分債務(wù)資本 在全部資產(chǎn)中的比重 30%左右 10%左右 固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度 不大 明顯 二 、 我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 核心資本 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 附屬資本 貸款呆帳準(zhǔn)備金 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 壞帳準(zhǔn)備金 五年及其以上的長(zhǎng)期債券 實(shí)收資本 ? 國(guó)家資本金 ? 法人資本金 ? 個(gè)人資本金 ? 外商資本金 具體內(nèi)容 資本公積 ? 股票溢價(jià) ? 法定資產(chǎn)重估增值部分 ? 接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn) 盈余公積 ? 法定盈余公積金 ? 任意盈余公積金 未分配利潤(rùn) 商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中尚未分配的部分 貸款呆帳準(zhǔn)備金 ? 商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過(guò)程中 ， 按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的 ， 用于補(bǔ)償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準(zhǔn)備金 。 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 ? 商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過(guò)程中 ， 按規(guī)定以投資余額的一定比例提取的 ， 用于補(bǔ)償可能發(fā)生的投資損失的準(zhǔn)備金 。 資本金中的扣除項(xiàng)目 ? 在其它銀行資本中的投資； ? 已對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)資本中的投資； ? 已對(duì)工商企業(yè)的參股投資； ? 已對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資； ? 呆帳損失尚未沖減的部分 。 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲(chǔ)蓄存款 40 6 長(zhǎng)期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計(jì) 240 240 合計(jì) 240 240 A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 【 案例 】 強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合 優(yōu)勢(shì)互補(bǔ) ? 1999年 2月 1日，在全球位居第 31的法國(guó)興業(yè)銀行與位居第 38的巴黎巴銀行
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