【正文】 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 9 在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。 負(fù)責(zé)出入庫單的核對、登記、 保管，核對各本店送交的吧臺盤點表，如有不符應(yīng)及時退回，作修改或采取抽查方式予以核對，并將審核結(jié)果整理成書面文件上交財務(wù)部經(jīng)理。 督促庫管員做好出入庫，直達(dá)上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負(fù)責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問題應(yīng)及時反饋回去。做好商品售價調(diào)整、統(tǒng)計 工作以及各店之間調(diào)拔物品原料的監(jiān)督工作；做好各店庫管的抽查 工作，確保物資安全，將抽查結(jié)果真實地反映給財務(wù)部經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)理。根據(jù)各本店出、入庫及結(jié)存情況，計算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。編制餐飲成本表及各項費用明細(xì)表。參與制定日常備用品的最低庫存標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）匯總、整理各店的出入庫單據(jù)，核算出入庫金額。 （ 4）月底各項費用的計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。 （ 6）完成財務(wù)部經(jīng)理交給的其他臨時性工作任務(wù)。 六、總出納的崗位職責(zé)： 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 10 在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握 帳簿與記帳的程序，會計核算的程序及財務(wù)專業(yè)知識。 復(fù)核、檢查、清點各店交來的現(xiàn)金、支票（支票進(jìn)帳單）、餐券等與填制的繳款 單及日報表是否一致，根據(jù)本店出納提交的營業(yè)日報表，認(rèn)真核對各分項業(yè)務(wù)的正確性、合理性。 核對原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗付款憑單的審核及報銷批核手續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 （ 1）日記帳所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨意更改。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤、如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票的購買、使用、管 理，并登記《支票使用登記簿》。 月終作現(xiàn)金庫存盤點，并編制現(xiàn)金盤點表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自行留存，年終訂本備檔）。 1 負(fù)責(zé)公司專項工程款的支付業(yè)務(wù)， 付款業(yè)務(wù)涉及到合同文件，須留存合同副本，并附記載實際付款資料，做到?？顚Ｓ谩? 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 11 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 七、本店出納員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在總出納的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助、指導(dǎo)、監(jiān)督收銀員、庫管員的工作。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會計核算要求 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 （ 4）按時為收銀員準(zhǔn)備必需零款，隨時兌換，保證營業(yè)。 （ 6）每日編報收入繳款單，并附結(jié)帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項，送交公司財務(wù)部總出納處，并辦理上交 手續(xù)。對收銀員每日所上交收入進(jìn)行認(rèn)真審核，包括結(jié)帳單據(jù)、手續(xù)是否齊全準(zhǔn)確，結(jié)算是否正確等。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫后作現(xiàn)金庫存表。 （ 2）每月初之前作上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”認(rèn)真核對清查每筆未到帳款的原因，如有錯誤及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。 （ 3）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方可開具支票，填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、及收款人單位正確無誤，由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。 負(fù) 責(zé)接收保管會議，宴會通知單，并將與財務(wù)有關(guān)的信息，及時反饋給財務(wù)部和各崗位收銀員，并負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工作的落實情況，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品的監(jiān)督管理。 根據(jù)對各崗位收銀員的檢查考核結(jié)果，提出對各崗位收銀員的獎懲意見。 在收交現(xiàn)金中，要認(rèn)真盤點，辨別真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)差錯，及時糾正。 1嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、發(fā)票等管理規(guī)定。 八、收銀員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在本店出納員的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督下，負(fù)責(zé)所在店經(jīng)營項目的所有款項收取和帳目結(jié)算，確保本店營業(yè)收入準(zhǔn)確無誤。 負(fù)責(zé)銷售的全部收入，能熟練地操作收款機。 每天應(yīng)提前 10 分鐘到崗，打掃柜臺區(qū)域衛(wèi)生將商品分類存放。 熟記各類菜肴、 酒水的價格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務(wù)員開單是否準(zhǔn)確無誤，防止影響當(dāng)日營業(yè)收入和工作進(jìn)度。 收銀員收到的各項金額款項，一律不得坐支和挪用。用完的存根每天上交出納員存查，不得自行銷毀或隨意散失，在上交中 發(fā)現(xiàn)短缺不全或丟失等情況，應(yīng)追究使用保管人員責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)長短款時，及時向財務(wù)部匯報，不得隨意以長款補短款。 1負(fù)責(zé)登記好客人交來的預(yù)付款項，及用餐消費情況。 1收銀員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如遇特殊 情況，工作需要變動時，應(yīng)商得財務(wù)部的同 意。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 在客人面前永遠(yuǎn)保持友好、整潔、愉快的形象，能熟練地操作收款機，遵守公司財務(wù)規(guī)定和工作程序。做好柜臺內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生 將商品分類存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。下午 16： 00—— 16： 30 可視營業(yè)銷售情況再補領(lǐng)一次。 將每天的推薦菜肴寫在介紹板上，字跡要工整美觀。 負(fù)責(zé)接聽訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)定記錄，包括：客人姓名、單位、聯(lián)系電話、就餐人數(shù)、時間、消費水準(zhǔn)、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍，感謝客人預(yù)訂，將訂餐單及時交給領(lǐng)班。并依客人要求認(rèn)真地填寫收據(jù)，發(fā)票。 清點當(dāng)日吧臺存貨，填寫吧臺酒水日報表。 1助理收銀員應(yīng)按規(guī)定堅持參加財務(wù)部所組織的有關(guān)財稅政策、財會業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)工作座談交流和業(yè)務(wù)考核等活動，借此不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 十、本店庫管員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在本店出納的監(jiān)督下，負(fù)責(zé)本店每天的存貨收發(fā)工作。 嚴(yán)格執(zhí)行倉庫紀(jì)律及有關(guān)防火防盜制度，杜 絕任何責(zé)任事故發(fā)生。 貨品進(jìn)出庫手續(xù)齊全，票物相符，帳物相符。 熟悉貨品的種類、數(shù)量、存放時間、存放地點、出庫情況等，貨品要分門別類， 碼放整齊，進(jìn)出方便。 按原材料、庫存商品、物料用品、低值易耗品類別，分別開具入庫單、直達(dá)上貨單等單據(jù)，每張單據(jù)都須認(rèn)真填寫日期 、部門、供貨單位或供貨人，做到字跡清晰， 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 15 數(shù)字整齊，簽字手續(xù)齊全，金額計算準(zhǔn)確。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 第二聯(lián)傳遞給吧臺，收銀員負(fù)責(zé)輸進(jìn)收款機和發(fā)酒水的工作。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對等工作。 等值臺員告知 XX 臺號買單時，收銀員應(yīng)將收款機輸出收據(jù)與結(jié)算單仔細(xì)核對，防 止漏輸情況發(fā)生。 收銀員收款時，應(yīng)將錢幣放入驗鈔機中驗證一下，避免收取假幣。 步驟四： 本店出納于第二天將錢幣、支票送存銀行。并編制繳款單，根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等科目，貸記“營業(yè)收入”科目。 二、本店出納的工作流程（ 財務(wù)操作規(guī)范） 本店應(yīng)各自開立銀行帳戶和備用金 （ 1）銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。 余額上交總部出納。保險柜內(nèi)備 用金不得超過 500010000 元。每 10 天以存折形式操作上交總部。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。）、當(dāng)日全部現(xiàn)金、支票、用餐券，預(yù)收款收據(jù)、吧臺酒水日報表。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時處理的應(yīng)上報總 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 17 部財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管人員）。 賒帳需嚴(yán)格審批手續(xù)，賒帳單應(yīng)分類成冊編號管理，并設(shè)賒帳登記 簿，每一個單位或個人為一頁。經(jīng)審批后的公關(guān)招費用，應(yīng)分類成冊編號管理，由本店存檔。 各出納人員必須建立各店水、電、天然氣、暖、電話費、公關(guān)費、事故費、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、暖等與店堂的各項水電費用分開填寫。 格式如下： （ 1）水費臺帳格式：（單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺帳格式：（單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號 起碼 止碼 倍數(shù) 實用量 單價 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費臺帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號碼 金 額 備 注 加盟連鎖店 財務(wù)管理手冊 18 翠 微 月 — 68189057 電話號碼不同注意分開 翠 微 月 — 68189050 （ 5）暖氣費臺帳格式： 店 名 日 期 面 積 單價 金 額 備注 翠微店 — 377． 4 平米 16 6038． 40 每日單據(jù)、報表復(fù)核工作： （ 1）點菜單的基本聯(lián)為四聯(lián)，第一聯(lián)是白色為調(diào)度聯(lián)，與前臺收銀對單核查；第二聯(lián)是藍(lán)色為配 份聯(lián)；第三聯(lián)是紅色為收銀聯(lián)，與窗口調(diào)度對單核查；第四聯(lián)是黃色為打荷聯(lián)；每日按規(guī)定數(shù)量（ 3 本 — 5 本）發(fā)給收銀員的點菜單都要在筆記本上進(jìn)行編號登記，經(jīng)收銀驗收后簽字確認(rèn)才能有效。 （ 6）最后根據(jù)審核無誤的點菜單按編號順序逐筆填寫結(jié)算匯總單（復(fù)寫兩份），結(jié)算匯總單基 本聯(lián)次為二聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，上交總部財務(wù)存檔；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點菜單上面；根據(jù)填寫的匯總結(jié)算單上的編號檢查其發(fā)放的點菜單是否全部收回或剩余，并進(jìn)行記錄，以備查找。根據(jù)財務(wù)要求分別按日裝訂成冊，以便查找。如有問題及時解決或上報總部各有關(guān)部門經(jīng)理，財務(wù)主管。 （ 10）以上審核過程中必須嚴(yán) 謹(jǐn)，嚴(yán)肅、認(rèn)真、堅持原則，工作中如發(fā)現(xiàn)是出納人員不負(fù)責(zé)任直接影了響工作進(jìn)度，或造成了損失，由本人負(fù)責(zé)。登記好客人的交款、消費情況、及時進(jìn)行結(jié)算，結(jié)出余額，及時通知客人，防止造成糾紛。 定期交帳、結(jié)帳 （ 1）本店出納每 10 天交帳一次， 日期為每月的 6 號、 16 號、 26 號，沒有特殊情況，任何人不得私自改變?，F(xiàn)金日記帳本、銀行日記帳本交總出納復(fù)查。 （ 3）統(tǒng)一采購供菜以外的不足部分即零星購菜款，由保管驗收，廚師長審批 ，方可報銷。臨時性維修用款及其它一些臨時性的小型必須用品支出，由使用部門負(fù)責(zé)人驗收，本店經(jīng)理審批，方可報銷。方可去支票或現(xiàn)金。 （ 2）每月中旬、抽查庫房存貨 ，月末與庫管一起進(jìn)行實地盤點，指導(dǎo)庫管填寫倉庫日報表，本店出納根據(jù)總部財務(wù)從入庫單上抄寫的各種調(diào)料、酒水、餐具等要與庫管的庫存報表核對，如有不符查明原因， 5 號之前做出月末庫存盤點表。月末歸集當(dāng)月本店各部門人員的考勤表、請假條、事故登記表、獎懲登記表、餐具損耗登記表、獎金評定表、顧客意見登記表、最佳員工候選人、要求做好匯總記錄，于次月 6 號前上交總部各有關(guān)部門。發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根，開票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，由收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。 （ 1）計劃好地票用量，每 10 天交帳時從總部領(lǐng)取，各店建立發(fā)票登記薄，收銀員領(lǐng)取發(fā)票時要登記簽字，收銀員處留存發(fā)票不得超過三本。 （ 3）發(fā)票收回后，將同一日期發(fā)票的記帳聯(lián)撕下，按規(guī)范粘貼在一起，同發(fā)票本一并上交到總部財務(wù)。 1物資的管理 （ 1）建立固定資產(chǎn)、低值易耗品兩本臺帳，同時填好物資分類登記表、固定資產(chǎn)登記表以便清查