【正文】 工訂貨合同，財(cái)會部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。 (三 )自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財(cái)會部審簽后付款。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報(bào)告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師審批。 (二 )設(shè)備大修；因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費(fèi)用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計(jì)劃，經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。大修費(fèi)在 1 萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。 (四 )公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機(jī)具： 使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會計(jì)師審批后支付， 1 萬元以上的設(shè)備需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)． (五 )管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報(bào)告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng) 導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊(duì)簽訂有效租賃合同，井通過內(nèi)部銀行按合同支付。 第十六條 工資及勞務(wù)費(fèi)開支審批程序 (一 )職工工資；由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)會部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。 (三 )工期獎；項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工期獎在財(cái)務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司 60％用于集體福利，單位留用部分上報(bào)經(jīng)營部門核報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)會部核發(fā)。 (四 )工程質(zhì)量獎：由質(zhì)量管理部根據(jù)工程質(zhì)量獎罰辦法，寫出書面中請，經(jīng)總工程師、總會計(jì)師、經(jīng)理審批后，由財(cái)會部核發(fā)。 (六 )外包勞務(wù)費(fèi)：財(cái)會部依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，分包工程款 (預(yù) )結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財(cái)務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付?；鶎訂?位申請招待費(fèi)支票，依據(jù)審批權(quán)限。一次招待金額在 2020 元以內(nèi)的，由財(cái)會部領(lǐng)導(dǎo)審批。 (二 )辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在 1000 元以內(nèi)的開支，單位提出計(jì)劃，由財(cái)會部審核。 10000 元以上購置大型辦公用品時(shí)，由單位提出詳細(xì)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的 意見支付。 第十八條 專項(xiàng)費(fèi)用開支審批程序 (一 )職工教育經(jīng)費(fèi)：日常職工教育經(jīng)費(fèi)開支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師審批，同時(shí)必須嚴(yán)格控制 (報(bào)考研究生學(xué)歷的，原則上一律不予報(bào)銷 )。 (四 )勞務(wù)管理費(fèi)：由部門寫出書面申請，報(bào)分管勞務(wù)部門的 公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (六 )檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：由總工、總會審批。 (二 )其他承包費(fèi)：業(yè)務(wù)部門 領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制。 第二十條 其他費(fèi)用審批程序 (一 )投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項(xiàng)目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報(bào)告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。 (三 )福利費(fèi)，住院及門診費(fèi)用支付按公司 (醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷辦法》規(guī)定執(zhí)行。集體福利項(xiàng)目需開支時(shí)，由主辦部門寫出報(bào)告， 5 萬元以內(nèi)經(jīng)總會計(jì)師審批， 5萬元一 10 萬元報(bào)經(jīng)理審批， 10 萬元以上由公司辦公會議決定。 第五章 存 款 第二十一條 項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程備料款、進(jìn)度款及結(jié)算款等資金全部存入公司內(nèi)部銀行。開戶單位收取的現(xiàn)金連同填寫的一式兩聯(lián)“內(nèi)部銀行現(xiàn)金存款單”送交內(nèi)部銀行． (一 )內(nèi)部銀行接到開戶單位送存的現(xiàn)金和兩聯(lián)現(xiàn)金送款單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)審查； ．如發(fā)現(xiàn)假幣，內(nèi)部銀行將假幣予以沒收；并開具“假幣沒收單”按規(guī)定及時(shí)上繳銀行。如有殘缺，則由開戶單位到銀行辦理兌付，內(nèi)部銀行不予受理。 第二十三條 開戶單位收取的銀行支票、匯票須按規(guī)定背書，背書后連同填寫的一式兩聯(lián)的“內(nèi)部銀行支票存款單”送交內(nèi)部銀行。內(nèi)部銀行審查無誤后，在“內(nèi)部銀行存款進(jìn)賬單”加蓋“內(nèi)部銀行收訖章”，返回開戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，并將支票、銀行匯票及時(shí)交存集團(tuán)內(nèi)部銀行和外部銀行。內(nèi)部銀行貸款實(shí)行《項(xiàng)目工程資金貸款證 )制度并簽訂 (內(nèi)部資金占用協(xié)議書 )。明確貸款期限，規(guī)定貸款利息和付息時(shí)間。 第二十九條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款利息計(jì)算。 第三十條 甲方不付患的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．閑中標(biāo)需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息時(shí)，須有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會議決定，開戶單位在協(xié)議 拖欠工程款合同時(shí)間內(nèi)，每月可向內(nèi)部銀行按上月上報(bào)完成工作量的百分比進(jìn)行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請撥付貸款資金。 第三十一條 甲方協(xié)議拖欠工程款不付息的計(jì)息方法。 (但內(nèi)部銀行應(yīng)按統(tǒng)一利率計(jì)算應(yīng)收利息，登記臺帳，計(jì)算資金營運(yùn)成本。 (三 )合同規(guī)定拖欠工程款不付息的甲方，開戶單位通過努力后收回的利息歸本單位核算。開戶單位根據(jù)協(xié)議拖欠工程款合同及公司決定向公司內(nèi)部銀行提出拖欠工程款貸款申請。 第三十三條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款不論是否付息，都必須簽訂貸款合同，承擔(dān)貸款責(zé)任。內(nèi)部銀行辦理貸款必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，嚴(yán)格遵守下列紀(jì)律： (一 )不準(zhǔn)以權(quán)謀私； (二 )不準(zhǔn)貸人情款； (三 )不準(zhǔn)對不符合條件的單位貸款； (四 )不準(zhǔn)任何人違反貸款程序，擅自貸款； (五 )不準(zhǔn)利用貸款之機(jī)辦理個人私事。 第七章 計(jì) 息 第三十六條 利息的計(jì)算。 第三十七條 計(jì)算時(shí)間。存、借款的計(jì)息時(shí)間是從上季最后一個月 21日到本季最后一個月的 20 日．放貸和還款前后期間按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。存款利息：積數(shù) X 年存款利率247。 360天X 貸款天數(shù) (貸款天數(shù)一無息貸款天數(shù) )。內(nèi)部銀行根據(jù)計(jì)算的存款利息表 填制“內(nèi)部銀行存款利息計(jì)算單”并加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后返給開戶單位，雙方各留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。 第八章 一般規(guī)范 第四十一條 各開戶單位填寫票據(jù)和結(jié)算憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要求數(shù)字正確、字跡清晰、不潦草、不涂改。 第四十三條 大寫金額數(shù)字應(yīng)用漢字正楷或行書體書寫．書寫的文字力求工整清晰。 第四十四條 中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整” (或“正” )；在“角”字之后，可以不寫“整”(或“正” )字．大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正” )字。 第四十六 條 阿拉伯小寫金額中有“ 0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律，金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。 第四十八條 大小寫金額數(shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)和結(jié)算憑證無效，內(nèi)部銀行不予受理。 第九章 附 則 第五十條 本辦法由公司內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)解釋。 內(nèi)部銀行（章） 經(jīng)辦人（簽章） 年 月 日 項(xiàng)目成本管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本管理，規(guī)范成本費(fèi)用核算，結(jié)合工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制的落實(shí)，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的，根據(jù)“兩則”、“兩制”及其 (建造合同 )、依據(jù)集團(tuán)公司《成本費(fèi)用管理及核算辦法》、 (項(xiàng)目管理體系文件 )，參照北京市有關(guān)工程定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定項(xiàng)目成本管理制度。 (二 )建立和完善項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)，明確各類人員的職責(zé)，充分發(fā)揮全體人員的積極性，落實(shí)全員參與成本管理。 (四 )組織項(xiàng)目全員編制合理可行的成本計(jì)劃，制定并組織實(shí)施各種技術(shù)革新方案，節(jié)約成本，確保項(xiàng)目成本計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 第三條 項(xiàng)目書記成本管理責(zé)任 (一 )檢查監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)理部非生產(chǎn)性支出。 (三 )制定并落實(shí)文明施工現(xiàn)場， CIS形象設(shè)計(jì)費(fèi)用支出計(jì)劃。 (五 )安排好后勤服務(wù)，在勤儉節(jié)約的前提下，滿足職工生活需要。 (二 )掌握執(zhí)行工程承 包合同中的內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，做好設(shè)計(jì)變更的原始記錄，及時(shí)辦理有效的簽證手續(xù)． (三 )負(fù)責(zé)勞務(wù)單位、分包單位所施工程的質(zhì)量監(jiān)督和驗(yàn)收，減少返工損失，并負(fù)責(zé)勞務(wù)單位、分包單位已完工程的工日或工程量結(jié)算工作。 (五 )嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程，確保安全生產(chǎn)，減少工傷事故，將安全事故損失壓到最低限度。 第五條 總經(jīng)濟(jì)師成本管理責(zé)任 (一 )參與工程合同 、協(xié)議的談判和簽訂。 (三 )收集工程變更資料，及時(shí)編制預(yù)算增減帳。 (五 )積累有關(guān)工程造價(jià)的基礎(chǔ)資料，完善臺帳登記，搞好價(jià)格管理工作。 第六條 總工程師成本管理責(zé)任 (一 )合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置，為文明施工、安全生產(chǎn)、減少浪費(fèi)和損失創(chuàng)造條件． (二 )積極采用“四新 (新技術(shù)、新工藝、新材料、新標(biāo)準(zhǔn) )”技術(shù)，通過科技進(jìn)步降低成本． (三 )編制施工組織設(shè)計(jì)，認(rèn)真落實(shí)技術(shù)措施及成本降低計(jì)劃。 (二 )按照成本開支范圍、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)財(cái)務(wù) 制度，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用開支，控制成本支出。 (三 )建立月度資金收支計(jì)劃制度，及時(shí)收取工程款，根據(jù)生產(chǎn)需要，平衡調(diào)度資金。 (四 )開展工程項(xiàng)目成本分析，定期組織對分部分項(xiàng)工程、月度成本以及竣工成本進(jìn)行分析，提出存在的問題以及解決問題的建議，以便采取有效的措施來糾正工程項(xiàng)目施工成本的偏差。 (二 )及時(shí)辦理工程變更洽商記錄，做到隨時(shí)變更，隨時(shí)辦理洽商，并及時(shí)將洽商反饋到經(jīng)營部門。 第九條 質(zhì)量員成本責(zé)任 (一 )負(fù)責(zé)全面質(zhì)量管理工作，提高一次成活率，降低質(zhì)量修補(bǔ)成本支出。 (三 )登記質(zhì)量成本臺帳，搞好質(zhì)量成 本核算 第十條 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員成本管理責(zé)任 (一 )根據(jù)施工方案和整個工程生產(chǎn)計(jì)劃，按月編制分部分項(xiàng)的產(chǎn)值、實(shí)物工程量計(jì)劃。 (三 )加強(qiáng)施工生產(chǎn)調(diào)度，確保均衡生產(chǎn)，減少停工、窩工損失。 第十一條 材料員成本管理責(zé)任 (一 )根據(jù)工程項(xiàng)目施工的計(jì)劃進(jìn)度，編制和落實(shí)物資采購計(jì)劃，及時(shí)組織材料，結(jié)構(gòu)件的供應(yīng)，保證工程項(xiàng) 目施工的順利進(jìn)行，防止因停工待料造成損失。 (三 )物資采購要比質(zhì)、比價(jià)、比付款期限、比運(yùn)距，選擇信譽(yù)好的物資供應(yīng)單位。 (四 )嚴(yán)格執(zhí)行物資收發(fā)、領(lǐng)退制度，及時(shí)向財(cái)務(wù)提供點(diǎn)驗(yàn)單、發(fā)料單。 (五 )加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料的進(jìn)退場管理，嚴(yán)格計(jì)量，準(zhǔn)確核實(shí)。 第十二條 設(shè)備員成本管理責(zé)任 (一 )根據(jù)施工方案，合理配置機(jī)械，節(jié)約機(jī)械費(fèi)用。 (四 )嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)械設(shè)備管理制度，做好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)和維護(hù)工作，提高機(jī)械設(shè)備的完好率和使用率。 (二 )月末查抄水表、電表實(shí)際用量，并制單交財(cái)務(wù)，提供水電費(fèi)列入成本的憑據(jù)． {三 )對外埠施工隊(duì)生活用水用電要進(jìn)行專線專表管理，給財(cái)務(wù)提供扣款憑據(jù)。 (五 )工程竣工后負(fù)責(zé)辦理停交水電費(fèi)手續(xù)。對其他直接費(fèi)所含的 12 項(xiàng)費(fèi)用：大型垂直運(yùn)輸機(jī)械費(fèi)、中小型機(jī)械使用費(fèi)、工程水電費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)、高層建筑超高費(fèi)、冬雨季施工費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、工程定位及竣工清理費(fèi)、排污費(fèi)、預(yù)拌砼增加費(fèi)、腳手架使用費(fèi)，按人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)進(jìn)行分解。 (二 )對內(nèi)部預(yù)算收入按人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、優(yōu)質(zhì)工程增加費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)進(jìn)行分解。 第十六條 五項(xiàng)成本費(fèi)用計(jì)劃測算 (一 )人工費(fèi)計(jì)劃測算：定額工日 數(shù) X分包合同人工綜合單價(jià)；優(yōu)質(zhì)工程增加人工費(fèi)；現(xiàn)場零星用工。 (三 )機(jī)械臺班費(fèi)計(jì)劃測算：單獨(dú)測算土方工程、護(hù)坡、降水工程的預(yù)算與計(jì)劃支出：根據(jù)施組測算大型垂直運(yùn)輸機(jī)械計(jì)劃支出：根據(jù)施組測算中小型機(jī)械計(jì)劃支出。 (五 )現(xiàn)場管理費(fèi)計(jì)劃測算：根據(jù)編制定員，基本工薪、效益工薪標(biāo)準(zhǔn)測算工資總額；根據(jù)實(shí)際需要或人均開支標(biāo)準(zhǔn)測算低值易耗品、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)：按制造總成本的 24?測算業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)預(yù)算收入與現(xiàn)場實(shí)際情況測算文明施工增加費(fèi)；按外施隊(duì)合同測算分包管理費(fèi)支出；其他，按收入的 90％測算支出。 (二 )材料費(fèi)的核算：核算工程實(shí)耗材料，周轉(zhuǎn)材料費(fèi) (含腳手架使用費(fèi) )、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)和成品保護(hù)發(fā)生的材料費(fèi)和優(yōu)質(zhì)工程增加投入的材料費(fèi)。 (四 )其他直接費(fèi)的核算：核算工程水電費(fèi)和排污費(fèi)。 (二 )低值易耗品的核算；核算項(xiàng)目經(jīng)理部行政管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、試驗(yàn)測繪用具和消防用具的攤銷和維修費(fèi)用。 (四 )交通差旅費(fèi)的核算：核算管理人員因公出差的差旅費(fèi)、管理人員的交通補(bǔ)助等。 (六 )勞動保護(hù)費(fèi)的核算：核算管理人員勞動保護(hù)費(fèi)、保健費(fèi)和防暑降溫費(fèi)。 (八 )臨時(shí)設(shè)施費(fèi)的核算：核算施工現(xiàn)場生活和生產(chǎn)用的臨時(shí)設(shè)施費(fèi) (九 )其他費(fèi)用的核算；指除以上費(fèi)用之外的間接費(fèi)用。 第二十條 工作量核實(shí)