【正文】 真做好經(jīng)辦和復(fù)核工作，切實(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。加大不良貸款的催收力度，嚴(yán)格落實(shí)不良貸款的催收責(zé)任人。我將更加深入細(xì)致的開展貸前、貸后調(diào)查、并做好貸款核對(duì)工作，將相關(guān)情況盡可能在報(bào)告中反映出來。貸款發(fā)放后，我將督促客戶其按計(jì)劃執(zhí)行，并跟蹤落實(shí)其還款計(jì)劃。 八、我將加大對(duì)貸款管理責(zé)任書的管理，落實(shí)各項(xiàng)簽名及相應(yīng)的責(zé)任，杜絕各種涂改現(xiàn)象。 xx信用社信貸員 二○一一年十一月四日篇二：貸款審計(jì)報(bào)告 貸款審計(jì)報(bào)告 根據(jù)《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的通知》要求，我們檢查組于 2021年 6 月 11 日――－ 7 月 6日對(duì)所轄的支行機(jī)構(gòu)進(jìn)行了抽查，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下： （一）基本情況 某支行人民幣貸款 547 億元，不良貸款總額上升明顯，由 2021 年的 525 億元上升到 2021 年的 644 億元，升幅為 23％。 “借新還舊”很普遍 ,這主要與考核硬指標(biāo)有關(guān) 信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn) 支行對(duì)于“借新還舊”貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、貸后管理不到位、考核機(jī)制不科學(xué)等因素，導(dǎo)致“借新還舊”貸款頻繁出現(xiàn)。 （ 2）、無效抵押和擔(dān)保無效 該支行給 10 戶企業(yè)貸款，金額 39000 萬元屬于無效抵押貸款，貸給 47 戶，金額 199000 萬元的款項(xiàng)為無效擔(dān)保貸款 第一，共有財(cái)產(chǎn)，單方授權(quán)抵押。 第四，多頭（次）抵押。 第七，借款逾期，貸方處理抵押物不及時(shí)。而且擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況不理想 審貸分離制度未按要求執(zhí)行。一般來說貸款業(yè)務(wù)的流程是首先由客戶提交申請(qǐng)書及相關(guān)資料，然后通過各項(xiàng)審查、提供各種擔(dān)保，最后才簽訂貸款協(xié) 議及借款合同，發(fā)放貸款。該支行的行為會(huì)導(dǎo)致支行在沒有充分審查時(shí)就發(fā)放貸款（人員風(fēng)險(xiǎn)）引起貸款貸款的還款風(fēng)險(xiǎn)增加。 將長(zhǎng)期貸款轉(zhuǎn)為短期貸款，因?yàn)殚L(zhǎng)期貸款有于其期限長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)比短期貸款要大，相應(yīng)地形成不良貸款的機(jī)會(huì)也會(huì)相應(yīng)地比短期貸款的大，這就成為了支行用以降低不良貸款的一個(gè)手段。對(duì)信貸員實(shí)行嚴(yán)格的工作質(zhì)量考核獎(jiǎng)優(yōu)懲劣。盡快分立貸款相關(guān)的審查和發(fā)放部門。 xx 審計(jì)組 2021620 篇三：信用社信貸工作整改報(bào)告 信用社信貸工作整改報(bào)告 縣聯(lián)社稽核部： 我社根據(jù)你部 2021年 8月 8日出具的 ??縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)常規(guī)檢查事實(shí)確認(rèn)書 ,認(rèn)真組織信貸人員和保全人員對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行了深入細(xì)致的學(xué)習(xí)，并就信貸工作存在的相關(guān)問題進(jìn)行了整改，具體整改情況如下： 二、針對(duì)貸后檢查缺少和流于形式的問題 ，我社將嚴(yán)格加強(qiáng)貸后管理力度 ,認(rèn)真做好貸前調(diào)查、審查、審批及貸后資金使用情況、跟蹤檢查等各項(xiàng)工作，切實(shí)做好貸后檢查工作。 四、加大對(duì)信貸檔案的規(guī)范化管理，統(tǒng)一資料與目錄形成一致，擺放有序，形成統(tǒng)一的模式。 五、調(diào)查報(bào)告里面將切實(shí)反應(yīng)借款人的信用狀況，而不是有選擇性的摘錄，刻意 回避不反映借款人的不良信用記錄。 六、針對(duì)出現(xiàn)拿公益設(shè)施作抵押物的，促使福田政府解決此問題。將督促信貸員認(rèn)真學(xué)習(xí)聯(lián)社信貸的規(guī)章制度，杜絕再出現(xiàn)類似違規(guī)操作。 八、針對(duì)部分企業(yè) 和個(gè)人沒有按計(jì)劃執(zhí)行還款計(jì)劃，我社將督促其按計(jì)劃執(zhí)行，并指定專人去跟蹤落實(shí)其還款計(jì)劃。 十、加大對(duì)貸款管理責(zé)任書的管理，落實(shí)各項(xiàng)簽名及相應(yīng)的責(zé)任，杜絕各種涂改現(xiàn)象。 （三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不透明，分析不透徹 xxx，客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)為松脂加工生意，未分析客戶成本，未能有效反映客戶整體經(jīng)營(yíng)情況。 （四）交叉檢驗(yàn)科目數(shù)未達(dá)要求 xxx，交叉檢驗(yàn)只有兩項(xiàng)，和交叉檢驗(yàn)至少三項(xiàng)的要求不符。 三、建議 客戶經(jīng)理要繼續(xù)堅(jiān)持“眼見為實(shí)，事實(shí)求是”的調(diào)查作風(fēng)，多渠道捕捉客戶信息，采取照相機(jī)、手機(jī)拍照、復(fù)印留存等方式、想方設(shè)法核實(shí)客戶的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況，準(zhǔn)確地向貸委辦反映客戶情況。 四、要求 調(diào)查報(bào)告中的事實(shí)和數(shù)字必須通過調(diào)查取得，不能虛構(gòu)； 重要事實(shí)和數(shù)字應(yīng)重點(diǎn)說明，并說明出處； 對(duì)調(diào)查報(bào)告要求未能回答的，需要說明原因； 繼 續(xù)堅(jiān)持“眼見為實(shí)、事實(shí)求是、現(xiàn)金為王、雙人同行、現(xiàn)場(chǎng)拍照”的調(diào)查原則，授信調(diào)查報(bào)告全面反映客戶的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、貸款用途、償還貸款能力以及貸款收益等項(xiàng)目。 xxxx銀行 二〇一二年九月十七日篇五：重點(diǎn)項(xiàng)目銀行貸款專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 泉 州 聯(lián) 誠(chéng) 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 有 限 公 司quanzhoulianchengcertifiedpublicaccountantsco..ltd. 泉州市豐澤街毅都大廈 14樓電話： 05952807668 28076682 傳真： 059528076683 重點(diǎn)項(xiàng)目銀行貸款專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 泉聯(lián)誠(chéng)會(huì)審字 2021 第 z 號(hào)經(jīng)審計(jì)， **公司 ***項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)銀行新增貸款總金額為萬元，其中： **銀行貸款萬元整，貸款合同編號(hào) **，合同簽訂時(shí)間為 **年 **月 **日，貸款期限（起止年月）； **銀行貸款萬元整，貸款合同編號(hào) **，合同簽訂時(shí)間為 **年 **月 **日，貸款期限（起止年月）。 一、高度重視審計(jì)整改工作 市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度 、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。 截至 10 月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題 27 個(gè)，已整改到位 21 個(gè)，涉及單位 26 個(gè)，正在整改的問題 6 個(gè)，涉及單位 5 個(gè)。追回家電摩 托車補(bǔ)貼資金 萬元，取得了較好的整改效果。 2021 年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目 安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。 (二 )關(guān)于部分用地單位至今年 5 月拖欠國(guó)土出讓收入 萬元問題。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位 。三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施 。在今年 5 月份以前收回 億元的基礎(chǔ)上，至 10月 20 日，又收回國(guó)土出讓收入欠款 萬元。 14 個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳 10200 萬元，占欠繳總額的 26%。 10 月 8 日 和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11 月底前繳清欠款。 2021 年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。 (四 )關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬 萬元問題。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余 。三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余 。五是非稅收入結(jié)余 。七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理 。三是加強(qiáng)往來資金清算 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目 。有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷 。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單 55 張已按相關(guān)規(guī)定歸并到 36 張， 9 個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管， 8 個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。篇二：審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真 主任、各位副主 任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 2021 年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi) 部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的 資金 萬元?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下： 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況 （一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。 ，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況 針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。 完善 、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金 萬元，全部上繳國(guó)庫(kù)?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局 負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。 糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。對(duì) 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的 600萬元，市政府已責(zé)成市建委組 成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。 市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。 （三）稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù) 萬元，入庫(kù)率 ％。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 萬元； 2021 年以前開票未