【正文】 ，并在我國企業(yè)管理實(shí)踐和理論研究中發(fā)展和形成真正適合中國國情的企業(yè)管理理論，這是我國管理學(xué)者必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。改革開放前，我國照搬前蘇聯(lián)的經(jīng)驗(yàn)和理論，建立了一套高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制，企業(yè)缺乏經(jīng)營自主權(quán)，沒有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，管理只是一種封閉的生產(chǎn)型管理。20世紀(jì)80年代以來，我國引進(jìn)了一批西方先進(jìn)的企業(yè)管理理論和管理方法，促進(jìn)了我國企業(yè)管理的水平不斷提高。如首鋼的“投入產(chǎn)出總承包”，海爾的“日清日高管理法”，邯鋼的“模擬市場(chǎng)、成本否決法”等，我國企業(yè)管理的水平不斷提高。當(dāng)前我國企業(yè)管理理論研究中存在的問題和所面臨的任務(wù)是：。，需要在理論上加以研究。生搬硬套西方的管理理論，在應(yīng)用時(shí)必然脫離實(shí)際。，發(fā)掘中國文化的有益成分。第二章 傳統(tǒng)企業(yè)理論和現(xiàn)代企業(yè)理論的要點(diǎn)（1）亞當(dāng)?斯密的勞動(dòng)分工理論一般認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)學(xué)中對(duì)企業(yè)理論的探討可以追溯到古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的創(chuàng)立者亞當(dāng)?斯密。勞動(dòng)分工理論強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者個(gè)人之間的分工和企業(yè)生產(chǎn)過程中的分工，以及分工帶來的勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，并把企業(yè)看待是一個(gè)將土地、技術(shù)、勞動(dòng)力、資本等生產(chǎn)要素投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出，從而增加社會(huì)財(cái)富的生產(chǎn)單位。集中、分工與協(xié)作的生產(chǎn)可以比分散的、獨(dú)立的個(gè)體生產(chǎn)更有效率，這種效率上的優(yōu)越性是社會(huì)發(fā)展到一定階段，生產(chǎn)技術(shù)所表現(xiàn)出來的一種客觀屬性，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的?？扑拐J(rèn)為市場(chǎng)和企業(yè)的不同在于：市場(chǎng)是通過非人格化的價(jià)格機(jī)制來調(diào)節(jié)資源配置的，而企業(yè)內(nèi)部則是通過權(quán)威定價(jià)來完成資源配置的。據(jù)此，科斯認(rèn)為，企業(yè)存在是由于企業(yè)的定價(jià)成本小于市場(chǎng)的定價(jià)成本，企業(yè)的邊界就是當(dāng)企業(yè)定價(jià)成本等于市場(chǎng)的定價(jià)成本。他提出，出于節(jié)約交易費(fèi)用的理性，有效率的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)必須考慮以下三個(gè)原則：（1）資產(chǎn)專用性原則（2）外部性原則（3）等級(jí)分解原則。認(rèn)為交易的維度決定了締約方式的選擇，并要求相應(yīng)的交易協(xié)調(diào)規(guī)制結(jié)構(gòu)與之匹配。企業(yè)并不是為取代市場(chǎng)而設(shè)立，而僅僅是用要素市場(chǎng)取代產(chǎn)品市場(chǎng)，或者說是用“一種契約取代另一種契約”。顯然，在張五常那里，企業(yè)與市場(chǎng)的區(qū)別和替代變成了產(chǎn)品市場(chǎng)與要素市場(chǎng)的區(qū)別和替代。 黃有光和楊小凱將科斯和張五常的企業(yè)理論通過一個(gè)關(guān)于企業(yè)的一般均衡模型做了精細(xì)化的分析。（4）每個(gè)人都生產(chǎn)兩種產(chǎn)品：普通消費(fèi)產(chǎn)品和為生產(chǎn)過程服務(wù)的管理知識(shí)。（1）科斯的交易費(fèi)用1937年發(fā)表的《企業(yè)的性質(zhì)》，該文獨(dú)辟蹊徑地討論了產(chǎn)業(yè)企業(yè)存在的原因及其擴(kuò)展規(guī)模的界限問題，科斯創(chuàng)造了“交易成本”這一重要的范疇來予以解釋?？扑拐J(rèn)為，當(dāng)市場(chǎng)交易成本高于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)成本時(shí)，企業(yè)便產(chǎn)生了，企業(yè)的存在正是為了節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，即用費(fèi)用較低的企業(yè)內(nèi)交易代替費(fèi)用較高的市場(chǎng)交易；當(dāng)市場(chǎng)交易的邊際成本等于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)的邊際成本時(shí)，就是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的界限。威廉姆森認(rèn)為人們之間所發(fā)生的交易關(guān)系，或明或暗總是在一定的合同關(guān)系中進(jìn)行的，所以，可以將合同方法作為分析交易的最基本方法。確定了研究方法，威廉姆森進(jìn)而對(duì)人的行為進(jìn)行了一些假設(shè)以作為分析前提。契約人的行為特征，不同于經(jīng)濟(jì)人的理性行為，而體現(xiàn)在這兩個(gè)方面：第一是有限理性，第二是機(jī)會(huì)主義。“委托代理理論”早已成為現(xiàn)代公司治理的邏輯起點(diǎn)。他們也認(rèn)為，如果委托代理雙方都追求效用最大化，那么就有充分的理由相信，代理人不會(huì)總以委托人的最大利益而行動(dòng)，也就是說，委托代理雙方的效用函數(shù)往往是不一致的，代理人并不一定為委托人的禮儀服務(wù)，甚至不惜以犧牲委托人的利益為代價(jià)來謀取私利。奈特的企業(yè)家理論可歸結(jié)為: 第一,把企業(yè)家的作用與處理不可靠的能力相結(jié)合； 第二,為發(fā)揮這一能力,必須具有對(duì)各生產(chǎn)服務(wù)合同收入的保證能力； 第三,一方面通過洞察他人能力的能力,另一方面通過讓他人相信自己的有能力的能力；第四,所謂處理不可靠的能力,只能是依賴于對(duì)將來形勢(shì)的“預(yù)測(cè)”,企業(yè)所獲利潤的大小,有可能受企業(yè)家剛毅或懦弱的這種氣質(zhì)程度左右。他依據(jù)不確定性原理，充分肯定了資本擁有者的積極作用，彌補(bǔ)了熊彼特忽視資本擁有者作用的缺陷；但是，他只關(guān)注產(chǎn)品市場(chǎng)的不確定性，忽視了要素市場(chǎng)的不確定性，從而使得他對(duì)企業(yè)家功能及企業(yè)內(nèi)的權(quán)利分配的分析不夠全面。第三章 企業(yè)理論研究的主要內(nèi)容企業(yè)理論（the theory of the firm）研究企業(yè)的本質(zhì)、邊界和企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)制度。與企業(yè)理論有關(guān)的理論包括交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)（創(chuàng)立者為威廉姆森）、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)理論（創(chuàng)立者為Hart）、企業(yè)的激勵(lì)理論（創(chuàng)立者為Holmstrom和Milgrom）以及其他非主流的企業(yè)理論?？扑?Coase，1937)的論文“企業(yè)的實(shí)質(zhì)”，及伯利(Berle)和米恩斯(Means，1933)的書“現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)”當(dāng)稱開創(chuàng)性的工作。以上不同名稱概指同一理論。主要內(nèi)容包括4個(gè)方面：（1）企業(yè)的本質(zhì)和界線(TheNature and Limits of Firm)。因?yàn)橐话愕卣f，分權(quán)與集權(quán)各有利弊。企業(yè)理論是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要理論之一。阿爾奇安和德姆塞茨則不同意科斯的看法，他們認(rèn)為企業(yè)是一種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)。20世紀(jì)7080年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們進(jìn)一步分析了影響交易成本的具體因素，他們認(rèn)為，企業(yè)是不完全合約的產(chǎn)物。企業(yè)邊界即Enterpriseboundary。企業(yè)邊界是指企業(yè)以其核心能力為基礎(chǔ)，在與市場(chǎng)的相互作用過程中形成的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模，其決定因素是經(jīng)營效率。（2）企業(yè)內(nèi)部的等級(jí)制(InternalHierarchies)。這是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)問題。特別是大企業(yè)，高效率的生產(chǎn)要求企業(yè)能夠有效地協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門的工作，調(diào)動(dòng)全體雇員的積極性。研究等級(jí)制的經(jīng)濟(jì)理論大致可分為兩個(gè)領(lǐng)域。舉例來說，在確定性條件下，可以證明使用內(nèi)部?jī)r(jià)格和使用數(shù)量作為信息傳遞工具是等價(jià)的。（3）企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)(CapitalStructure)。最佳資本結(jié)構(gòu)便是使股東財(cái)富最大或股價(jià)最大的資本結(jié)構(gòu)，亦即使公司資金成本最小的資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，或稱資本結(jié)構(gòu)，反映的是企業(yè)債務(wù)與股權(quán)的比例關(guān)系，它在很大程度上決定著企業(yè)的償債和再融資能力，決定著企業(yè)未來的盈利能力，是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)重要指標(biāo)。資本結(jié)構(gòu)可以從不同角度來認(rèn)識(shí)，于是形成各種資本結(jié)構(gòu)種類，主要有資本的屬性結(jié)構(gòu)和資本的期限結(jié)構(gòu)兩種?！。?）資本的期限結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)的相關(guān)分析：1．股東權(quán)益比率是股東權(quán)益與資產(chǎn)總額的比率。資產(chǎn)總額)100%該項(xiàng)指標(biāo)反映所有者提供的資本在總資產(chǎn)中的比重，反映企業(yè)基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。資產(chǎn)總額)100%該指標(biāo)數(shù)值較大，說明公司擴(kuò)展經(jīng)營的能力較強(qiáng)，股東權(quán)益的運(yùn)用越充分，但債務(wù)太多，會(huì)影響債務(wù)的償還能力。長期負(fù)債比率＝(長期負(fù)債247。它是股東權(quán)益除以固定資產(chǎn)總額的比率。固定資產(chǎn)總額)100%股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率反映購買固定資產(chǎn)所需要的資金有多大比例是來自于所有者資本（4）企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)的分離(TheSeparation of Ownership and Control)。在這種情況下，市場(chǎng)(資本市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng))如何制約經(jīng)營者？經(jīng)理行為有何變化？不同類型的所有者的利益如何協(xié)調(diào)？1932年，美國法學(xué)家伯利和經(jīng)濟(jì)學(xué)家米恩斯聯(lián)合出版了著名的著作《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》。他們認(rèn)為，與所有權(quán)相分離的控制權(quán)并不是一個(gè)眾所周知的概念，它是公司制度的特殊產(chǎn)物。如此，控制權(quán)仍然包容在所有權(quán)之中。根據(jù)伯利和米恩斯的觀點(diǎn)，理論上公司控制權(quán)由股東所有權(quán)派生產(chǎn)生，但實(shí)踐中伴隨著公司制度的發(fā)展而變化，尤其是在股份公司狀態(tài)下，“無數(shù)個(gè)人的財(cái)產(chǎn)被集中起來，形成巨大的財(cái)富集合體。在公司控制權(quán)組織結(jié)構(gòu)的形成方面，伯利和米恩斯的研究結(jié)論認(rèn)為，古典的公司形態(tài)中，股東既是公司的所有者，也是公司財(cái)產(chǎn)的所有者；現(xiàn)代公司中，股東喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的法律上的權(quán)利（legal title），公司資產(chǎn)在法律上的地位是公司所有權(quán)的對(duì)象。第四章 管理研究的對(duì)象及內(nèi)容20世紀(jì)90年代,新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)興起,它將新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽視的勞動(dòng)分工重新引入經(jīng)濟(jì)學(xué),并將主流經(jīng)濟(jì)學(xué)和新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等非主流經(jīng)濟(jì)學(xué)在勞動(dòng)分工和專業(yè)化的基礎(chǔ)上重新進(jìn)行了整合,成為21世紀(jì)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)。另一方面,與新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣?，F(xiàn)代企業(yè)理論以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)為對(duì)象,其基本內(nèi)容包括4個(gè)方面:企業(yè)的本質(zhì)、等級(jí)制度、資本結(jié)構(gòu)和兩權(quán)分離。　“范式”現(xiàn)代企業(yè)理論作為一門新興學(xué)科，目前并沒有一個(gè)統(tǒng)一的“范式”。綜述所有理論，可以將其劃分為五種研究范式．（1）奈特的風(fēng)險(xiǎn)置換范式在著作《 風(fēng)險(xiǎn)、 不確定性和利潤》一書的第9章企業(yè)和利潤中,奈特這樣寫道:“ 就我們所知道的人性而言, 一個(gè)人保證另一個(gè)人的行動(dòng)有一個(gè)確定結(jié)果但卻沒有得到指導(dǎo)后者工作的權(quán)力的情況或者不可能出現(xiàn)或者極為少見?！?顯然,奈特主要是從風(fēng)險(xiǎn)的置換角度來解釋企業(yè)的,他把把企業(yè)理解為一種契約, 契約的目的在于置換契約當(dāng)事人之間的風(fēng)險(xiǎn)?？梢?奈特的企業(yè)理論始終是從企業(yè)經(jīng)營的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度來解釋企業(yè)的。（2）交易成本范式對(duì)于奈特的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的想法,科斯產(chǎn)生了疑問,既然規(guī)模愈大,不確定性愈減,那么為什么還會(huì)有市場(chǎng)交易呢? 似乎把整個(gè)社會(huì)的生產(chǎn)活動(dòng)都組織到一個(gè)組織內(nèi)進(jìn)行, 將徹底消除不確定性。他認(rèn)為企業(yè)存在的原因不是因?yàn)椴淮_定性和風(fēng)險(xiǎn),而是因?yàn)槭袌?chǎng)交易成本。關(guān)于企業(yè)的規(guī)模問題,科斯認(rèn)為, 隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張, 在企業(yè)內(nèi)組織更多交易, 成本可能上升,企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張將止于某一點(diǎn), 在該點(diǎn), 企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本等于公開市場(chǎng)上的交易成本。但與科斯不同的是,他認(rèn)為企業(yè)和市場(chǎng)并沒有本質(zhì)上的差別, 只是契約安排的兩種形式而已企業(yè)并不是非市場(chǎng)方式(權(quán)威)代替市場(chǎng)方式(價(jià)格機(jī)制)來組織分工,而是用要素市場(chǎng)代替產(chǎn)品市場(chǎng)。威廉姆森和克萊因等人同樣認(rèn)為企業(yè)的存在與交易成本有關(guān)。交易可用資產(chǎn)專用性、交易的不確定性和交易頻率三個(gè)維度來描繪,不同的交易需要不同的規(guī)制結(jié)構(gòu),市場(chǎng)和企業(yè)只是規(guī)制交易的兩個(gè)極端的形式,中間還存在著大量的中間組織形態(tài), 如各種長期契約、關(guān)系契約等形式。（3）激勵(lì)——約束范式激勵(lì)——約束范式主要是指阿爾欽和德姆塞茨的團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論。所謂團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)是這樣一種生產(chǎn),即: ( 1)使用各種資源。但是由于團(tuán)隊(duì)向市場(chǎng)提供的產(chǎn)品的不可分割性,給團(tuán)隊(duì)成員提供了將偷閑的成本轉(zhuǎn)嫁給別人而受偷懶和欺騙的激勵(lì),導(dǎo)致了免費(fèi)搭車問題的出現(xiàn),致使團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)率受到損害。減少偷懶的較好方式是在團(tuán)隊(duì)內(nèi)形成一種可監(jiān)控的結(jié)構(gòu),使某些人的職能專業(yè)化,專門從事監(jiān)控其他要素所有者的工作,同時(shí)將剩余索取權(quán)賦于監(jiān)控者。阿爾欽和德姆塞茨認(rèn)識(shí)到企業(yè)成員合作的性質(zhì),并指出是一種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn),有較高的生產(chǎn)率,同時(shí)認(rèn)識(shí)到組織就是內(nèi)部各個(gè)成員之間的默契構(gòu)成的一系列關(guān)系的總和他們還認(rèn)識(shí)到對(duì)企業(yè)成員進(jìn)行激勵(lì)的作用。因?yàn)橛煞撬姓弑O(jiān)控投入品的使用,其成本過高。相對(duì)而言,市場(chǎng)是一種完備契約,而企業(yè)則是一種不完備契約。因此, 契約的不完備就如同產(chǎn)權(quán)不可能完全界定而總是有公共領(lǐng)域的存在一樣,在企業(yè)中就出現(xiàn)了剩余控制權(quán)的歸屬問題,即當(dāng)實(shí)際情況出現(xiàn)時(shí),有誰來行使合同中沒有明確規(guī)定的控制權(quán)。不完全契約范式強(qiáng)調(diào)企業(yè)的不完全契約性質(zhì),并由此而推導(dǎo)出所有權(quán)即剩余控制權(quán)配置的重要性。 田素霞；從現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)識(shí)公司治理問題；《山東經(jīng)濟(jì)》（5）青木昌彥的合作博弈范式青木昌彥將企業(yè)看作是一種制度,認(rèn)為其產(chǎn)生的原因是企業(yè)的“合作租金”。這些共有信念被參與方