【正文】 ... 36 自籌資金及來源 .................................................................. 37 資金使用和管理 ........................................................................... 37 財政資金使用和管理 ........................................................... 37 自籌資金使用和管理 ........................................................... 38 第九章 財務(wù)評價 .................................................................................... 39 財務(wù)評價依據(jù) ............................................................................... 39 5 銷售（營業(yè)）收入估算 ............................................................... 39 總成本及經(jīng)營成本估算 ............................................................... 39 單位產(chǎn)品 生產(chǎn)成本估算 ......................................................... 39 項目總成本估算 .................................................................... 40 經(jīng)營成本估算 ........................................................................ 40 財務(wù)效益分析 ............................................................................... 40 不確定性分析 ............................................................................... 40 盈虧平衡分析 ...................................................................... 40 敏感性分析 .......................................................................... 41 財務(wù)評價結(jié)論 ............................................................................... 41 第十章 社會效益分析 ........................................................................... 42 社會評價基本結(jié)論 ..................................................................... 42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ......................................................................... 42 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 ................................. 42 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 ................................. 42 輻射帶動能力分析 ............................................................. 43 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 .......................................................... 44 農(nóng)民增收 ............................................................................ 44 農(nóng)業(yè)增效 ............................................................................ 44 對比分析 ............................................................................ 44 附錄 ............................................................................................................. 46 第一章 總論 1 第一章 總論 項目單位基本情況 概 況 四川省安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社成立于 2021 年 11 月，涉及安岳縣 4 個檸檬基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)，有社員 800 戶，已有種植面積 2021 余畝。合作社組織機構(gòu)健全，運轉(zhuǎn)正常，指導(dǎo)得力。 幾年來，安岳縣檸檬生產(chǎn)發(fā)展迅速，隨著種植農(nóng)戶和種植業(yè)主的增多，檸檬種植面積的增加，產(chǎn)量也日益增大，對檸檬種植過程的枝術(shù)要求也越來越高，同時，也需要與之相適應(yīng)的服務(wù)體系，種植業(yè)主和種植農(nóng)戶也越來越需要有一個統(tǒng)一管理生產(chǎn)、指導(dǎo)、銷售和服務(wù)的組織來促進檸檬產(chǎn)業(yè)的健康 發(fā)展。它是由從事檸檬種植的農(nóng)民和大戶、營銷企業(yè)、檸檬加工企業(yè)，按照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》而成立的生產(chǎn)、加工、銷售為一體的，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟組織。以合作社為中心，形成“合作社 +基地 +農(nóng)戶＋龍頭企業(yè)”的產(chǎn)業(yè)運作模式。 合作社成員單位之一安岳縣瑜華種養(yǎng)發(fā)展有限責(zé)任公司，是2021 年成立的集檸檬生產(chǎn)、銷售于一體的營銷公司 ,該公司現(xiàn)有檸檬第一章 總論 2 種植面積 300 畝， 2021 年已銷售檸檬鮮果 1100 余噸，其中出口馬來西亞和新加坡 60 噸；另一個合作成員單位四川思味特食品有限公司成立于 1997 年 ,目前，該公司 200 噸檸檬凍干片生產(chǎn)線正在建設(shè)中，該生產(chǎn)線建成后，可年消化檸檬殘次鮮果 1400 噸。 財務(wù)狀況 合作社注冊資本 萬元。 表 11 近兩年合作社財務(wù)狀況表 年度 單位：萬元 單位： % 資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 負債總額 所有者權(quán)益 實收資本 營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 投資報酬率 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 2021 2021 法人代表基本情況 唐安強，男， 46 歲，大專學(xué)歷，經(jīng)濟師。 唐安強從事銷售經(jīng)營和商品流通多年，積極發(fā)展檸檬產(chǎn)業(yè)示范帶動作用明顯，領(lǐng)導(dǎo)合作社開展工作卓有成效；金大地檸檬專業(yè)合作 社現(xiàn)有檸檬種植面積達 2021余畝，年產(chǎn)值 720余萬元。近年來，唐安強多次榮獲安岳縣委、縣政府授予的“先進個人”、“致富能手”等榮譽稱號。 項目建設(shè) 方案 項目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點 項目名稱： 資陽市安岳縣 2021 畝檸檬種植基地改擴建項目 建設(shè)性質(zhì) ： 改擴建 建設(shè)地點： 安岳縣岳陽鎮(zhèn)、石橋 鋪鎮(zhèn) 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營 ） 方案 建設(shè)規(guī)模： 對合作社 2021 畝檸檬基地實施改擴建。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物（主體工程） 主要 技術(shù)來源 的可靠性與可得性 ： 合作社以安岳縣農(nóng)業(yè)局果樹站、安岳縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。 自 2021 年開始，安岳對檸檬綠色食品生產(chǎn)技術(shù)開始攻關(guān)，并取得重大突破， 2021 年通過了國家綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證，安岳檸檬榮獲綠色食品證書。 第一章 總論 5 投資 結(jié)構(gòu) 及資金來源 項目 新增 總投資 240 萬元，其中： 建設(shè)投資 215 萬元 ； 流動資金 25 萬元 （鋪底流動資金 萬元） 。 項目效益 經(jīng)濟效益 項目達產(chǎn)年新增銷售收入 400萬元，凈利潤 127萬元，稅收 42萬元，平均投資利潤率 53%，銷售利潤率 30%；內(nèi)部收益率稅前 55%，稅后 44%；投資回收期稅前 ，稅后 ；盈虧平衡點 %。項目建設(shè)將促進優(yōu)質(zhì)、高效、無公害產(chǎn)品基地的建設(shè)。企業(yè)所在地環(huán)保部門認(rèn)為本項目是一個基本沒有污染的環(huán)保項目，同意本項目建設(shè)。安岳是農(nóng)業(yè)大縣，也是中國檸檬之鄉(xiāng)，地理條件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟作物并且具有傳統(tǒng)的種植習(xí)慣。 可行性研究報告編制依據(jù) 川農(nóng)綜辦函【 2021】《關(guān)于報送 2021 年度申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化 經(jīng)營項目可行性研究報告的通知》； 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱； 發(fā)改投資【 2021】 1325 號《國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)項目經(jīng)濟評估方法及參數(shù)〉的通知》； 財政部令【 2021】 29 號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》。 項目建設(shè)可行性 安岳是中國檸檬之鄉(xiāng)，檸檬為安岳縣的五大支柱產(chǎn)業(yè)之一。 安岳檸檬獲綠色食品證書，國內(nèi)所有大城市都有銷售窗口。 第一章 總論 7 安岳縣已初步形成了由縣農(nóng)業(yè)檸檬開發(fā)辦、檸檬科學(xué)技術(shù)研究、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站和村社檸檬協(xié)會 、業(yè)主大戶組成的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 安岳縣有四條干線公路直通境內(nèi)，內(nèi)外交通方便，人流、貨流暢通無阻。 合作社組織機構(gòu)健全，運轉(zhuǎn)正常，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，成員種植、加工、銷售積極性高，有著改善檸檬生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的強烈愿望和要求。 本項目大部分建設(shè)資金已經(jīng)落實，風(fēng)險主要是 不可抗的自然災(zāi)害影響，由于有加工、流通等成員單位 的 參與， 市場競爭風(fēng)險較小。 第一章 總論 8 間接帶動農(nóng)戶 3000 余戶， 11000 余人 ， 增收 360 萬元，戶均 增收 1200 元，人均增收 300元以上。 問題及解決方案 社員能否切實參與合作社的共同決策、管理，是一個難點，合作社將 完善項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施， 以實實在在的服務(wù)、盈余分配等措施來消除農(nóng)戶的顧慮，把合作社建成真正的合作組織和利益共同體。 建議對本項目建設(shè)給予大力支持，確保項目順利實施。在這關(guān)鍵時刻，《中共中央國務(wù)院關(guān)于 2021 年促進農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見》出臺，成為中央制定的又一個重農(nóng)強農(nóng)的一號文件，充分體現(xiàn)了中央對“三農(nóng)”工作的 高度重視，是堅持把解決好“三農(nóng)”問題作為全黨工作重中之重戰(zhàn)略思想的具體體現(xiàn)。擴大國內(nèi)需求，最大潛力在農(nóng)村；實現(xiàn)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，基礎(chǔ)支撐在農(nóng)業(yè)；保障和改善民生，重點難點在農(nóng)民。 行業(yè) 規(guī)劃 檸檬是安岳縣的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)量占全國的 70％。 2021 年安岳被國家授予“中國檸檬之鄉(xiāng)”稱號，2021年，被國家評為“名牌產(chǎn)品”， 2021年被評為“中華名果”，并獲得國家綠色食品認(rèn)證，同時獲得了國家原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護。 地方發(fā)展規(guī)劃 資陽市農(nóng)業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃中，明確提出：“十一五”期間第二章 背景及必要性 10 建成“十條龍”七大農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，其中優(yōu)質(zhì)檸檬產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，以城北鄉(xiāng)等 20 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)為核心區(qū)，建設(shè) 20 萬畝優(yōu)質(zhì)檸檬基地，帶動農(nóng)戶 10 萬 戶 ，其中標(biāo)準(zhǔn)化示范園 1 萬畝 。并在農(nóng)業(yè)發(fā)展的重大措施中，重點指出要加強農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟組織建設(shè)指導(dǎo)，加強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，加強龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)，搞好企業(yè)與農(nóng)戶，企業(yè)與基地的銜接和利益連接，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，幫助農(nóng)民解決農(nóng)產(chǎn)品的銷路，增加農(nóng)民收入，最終實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民的“雙贏”。由于對國內(nèi)外市場行情不能及時了解，對整個產(chǎn)業(yè)的國內(nèi)外發(fā)展趨勢不能及時掌握，信息不對稱，果農(nóng)在生產(chǎn)中經(jīng)常處于為難的尷尬境地。 第二章 背景及必要性 11 四川省安岳縣 金大地 檸檬專業(yè)合作社是由從事檸檬種植的農(nóng)戶、大戶、檸檬加工、營銷、物流企業(yè) 組成 ，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)， 項目 建設(shè)有利于改善項目 區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后的現(xiàn)狀，促進檸檬產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。所以，項目建設(shè)一方面解決了農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)問題，另一方面將促進檸檬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，調(diào)整當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)民的生活水平。扶持一批規(guī)模大、帶動能力強的農(nóng)村專業(yè)合作組織，并與農(nóng)戶合作建立利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的經(jīng)營機制，將當(dāng)?shù)胤稚⒌膫€體生產(chǎn)有機地結(jié)合起來， 將 促進安岳檸檬產(chǎn)業(yè)的持續(xù)、快速發(fā)展。 項目建設(shè) 是帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要 安岳檸檬，在國內(nèi)處于絕對優(yōu)勢地位，是安岳最重要的優(yōu)勢資源。本項目實施后，發(fā)展規(guī)范化的檸檬種植基地第二章 背景及必要性 12 2021 畝