工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)報(bào)告-在線瀏覽
2025-05-01 19:23本頁面
【正文】 2 流動(dòng)資金投資（鋪地） 12021 4800 2400 4800 國內(nèi)銀行貸款 8400 3360 1680 3360 自有資金（資本金） 3600 1440 720 1440 注： 設(shè)定 :根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，本項(xiàng)目為保障性住房項(xiàng)目，其資本金投資比例須達(dá)到總投資的 30%以上，所以其建設(shè)期第一年的第二年自由資本金最低投資數(shù)額為 5000萬元和 3250 萬元。 流動(dòng)資金國內(nèi)借款和自有資金按流動(dòng)資金各年投資配比 （二）建設(shè)期貸款利息計(jì)算 內(nèi)貸款建設(shè)期利息 (所有計(jì)算寫明計(jì)算公式及過程 ) I 內(nèi) 1 = 10000247。 2 9%=450 萬元 I 外 2 = （ 10000+450+3000/2） 9%= 萬元 I 外 =450+= 萬元 匯總后得輔表 1 如下 輔表 1 建設(shè)期貸款利息表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 年份 0 1 2 合計(jì) 1 國外借款 國外借款額 國外借款利息 9% 國外借款本息和累計(jì) 2 國內(nèi) 借款 國內(nèi)借款額 % 國內(nèi)借款本息和累計(jì) 累計(jì)建設(shè)期利息 累計(jì)建設(shè)期借款本息和 （三）固定資產(chǎn)原值及折舊 固 定資產(chǎn)原值 豪豪配件加工廠固定資產(chǎn)原值是由建設(shè)投資和建設(shè)期利息構(gòu)成。 各年折舊率 =（ 1殘值率）247。 8= 各年固定資產(chǎn)折舊額 =原值（ 1殘值率）247。其他資產(chǎn)600 萬元，按 5 年平均攤銷。 表 3 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 攤銷年限 原值 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 3 4 5 6 7 8 9 10 無形資產(chǎn) 8 1000 攤銷費(fèi) 125 125 125 125 125 125 125 125 凈值 875 750 625 500 375 250 125 0 其他資產(chǎn) 5 600 攤銷費(fèi) 120 120 120 120 120 0 0 0 凈值 480 360 240 120 0 0 0 0 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 1600 攤銷費(fèi) 245 245 245 245 245 125 125 125 凈值 1355 1110 865 620 375 250 125 0 （五）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和增值稅計(jì)算 該項(xiàng)目年產(chǎn) A 產(chǎn)品 80 萬噸。生產(chǎn)期按 8 年計(jì)算，加 上 2 年建設(shè)期，計(jì)算期為 10 年。產(chǎn)品增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（ 17%），城市維護(hù)建設(shè)稅率按增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅率的 3%計(jì)算。 表 4 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和增值稅計(jì)算表 單位：萬元 （六）借款還本付息表 固定資產(chǎn)投資估算（含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）為 56000 萬元，其中：外幣 2021 萬美元，折合人民幣 13000 萬元（ 1 美元 = 元）（第一年、第二年金額分別為 10000、 3000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率 9%，寬限期 2 年，償還期 4 年，等額償還本金。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計(jì)計(jì)算到建設(shè)期末，與本金合計(jì)在一起，按 4 年等額本金法償還。 (1+i)n1 = %(1+%)8247。 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 6 輔表 4 流動(dòng)資金借款還款計(jì)劃 項(xiàng)目 \年份 利息 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 % 3 4 5 6 7 8 9 10 當(dāng)期應(yīng)還本金 8400 3360 5040 8400 8400 8400 8400 8400 8400 每年還款額 378 378 378 378 378 8778 當(dāng)期償還本金 0 0 0 0 0 0 0 8400 當(dāng)期償還利息 378 378 378 378 378 378 仍欠本金 0 3360 5040 8400 8400 8400 8400 8400 0 建設(shè)期貸款利息（國外貸款利息、國內(nèi)貸款利息） I 建設(shè)期 = I 外 +I 內(nèi) = += 萬元 根據(jù)以上資料，編制借款還本付息表（表 5）如下： 表 5 借款還本付息表 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期借 款本息 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷（ %) 70 90 100 100 100 100 100 100 國外借款（ 9%） 國外借款本金償還 國外借款利息償還 國內(nèi)借款（ %） 國內(nèi)借款每年等額還款 每年還款利息 每年還款中的本金 流動(dòng)資金借款（ %） 流動(dòng)資金借款本金 流動(dòng)資金借款利息 （七）成本估算表 原材料、燃料： 外購原材料占銷售收入的 40%，外購燃料及動(dòng)力
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