工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)報告(編輯修改稿)
2025-04-03 19:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 \年份 利息 寬限期 達(dá)產(chǎn)期 9% 3 4 5 6 7 8 9 10 1 應(yīng)還本金 0 0 2 每年還款額 2.1 當(dāng)期償還本金 0 0 2.2 當(dāng)期償還利息 3 仍欠本金 輔表 3 國內(nèi)建行借款還款計(jì)劃 單位：萬元 注 : 附表 3 中 (A/P,%,8) = p i(1+i)n 247。 (1+i)n1 = %(1+%)8247。 [(1+%)81] = 萬元 流動資金估算為 12021 萬元，其中：項(xiàng)目自有資金為 3600 萬元；向中國工商銀行借款 8400 萬元，年利率為 %；三年達(dá)產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為4800 萬元、 2400 萬元、 4800 萬元（ 設(shè)定 年初）。 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 6 輔表 4 流動資金借款還款計(jì)劃 項(xiàng)目 \年份 利息 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 % 3 4 5 6 7 8 9 10 當(dāng)期應(yīng)還本金 8400 3360 5040 8400 8400 8400 8400 8400 8400 每年還款額 378 378 378 378 378 8778 當(dāng)期償還本金 0 0 0 0 0 0 0 8400 當(dāng)期償還利息 378 378 378 378 378 378 仍欠本金 0 3360 5040 8400 8400 8400 8400 8400 0 建設(shè)期貸款利息（國外貸款利息、國內(nèi)貸款利息） I 建設(shè)期 = I 外 +I 內(nèi) = += 萬元 根據(jù)以上資料，編制借款還本付息表（表 5）如下： 表 5 借款還本付息表 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期借 款本息 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷（ %) 70 90 100 100 100 100 100 100 國外借款（ 9%） 國外借款本金償還 國外借款利息償還 國內(nèi)借款（ %） 國內(nèi)借款每年等額還款 每年還款利息 每年還款中的本金 流動資金借款（ %） 流動資金借款本金 流動資金借款利息 （七）成本估算表 原材料、燃料： 外購原材料占銷售收入的 40%，外購燃料及動力費(fèi)約占銷售收入的 %。 全廠定員為 2021 人，工資及福利費(fèi)按每人每年 4800 元，全年工資及福利費(fèi)為1094 萬元，其中：職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。 固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，殘值率為 5%。修理費(fèi)按年折舊額的 50%提取。 無形資產(chǎn)為 1000 萬元，按 8 年平均攤銷。其他資產(chǎn) 600 萬元，按 5 年平均攤工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 7 銷。均在投產(chǎn)后開始攤銷。 其它費(fèi)用（ 包括土地使用費(fèi)）為每年 2350 萬元。 前述所計(jì)算的還本付息數(shù)據(jù)及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。 根據(jù)以上資料編制總成本估算表（表 6）如下： 表 6 總成本估算表 單位：萬元 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 8 （八）項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表編制 表 7 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 （九）利潤及利潤分配表 項(xiàng)目所得稅率為 25%。 法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，當(dāng)盈余公積金已達(dá)到注冊資本的 50%，即不再提取。 償還國外借款及還清國內(nèi)貸款本金利息后尚有盈余時，按 10%提取應(yīng)付利潤。 還款期間，將未分配利潤、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款。 表 8 利潤及利潤分配表 單位： 萬元 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 9 三、融資前分析 根據(jù)基礎(chǔ)資料分析得《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》如下 表 9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 （ 一 ）融資前財(cái)務(wù)評價指標(biāo)計(jì)算 《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》的評價指標(biāo)評項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 令 i1= 31 %，計(jì)算 i1 所對應(yīng)的 NPV1值，可得： NPV1 =－ 31500－ 24500(1+31%)1— 4800(1+31%) 2+(1+31%)3+(1+31%)4+(1+31%)5+ (1+31%)6+(1+31%)7+(1+31%)8+ (1+31%)9+(1+31%)10= 0 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)（） 正文 10 令 i2= 33%，計(jì)算
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