嘉禾人壽保險公司現(xiàn)金、支票及財務印章管理制度-在線瀏覽
2024-07-25 03:03本頁面
【正文】 立大額現(xiàn)金登記備案制度。 第 九 條 庫存現(xiàn)金的管理 (一 ) 收入的現(xiàn)金不準以個人儲蓄存款方式存儲。 (三 ) 嚴禁私設“賬外賬”和“小 金庫”?，F(xiàn)金日記 賬 應按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記。 賬 款不符及時查明原因，并向主管領導匯報。 (三 ) 出納每月末應結出現(xiàn)金 賬 的余額與當月發(fā)生額，并與電腦 賬 和會計報表核對一致，不一致的應立即查明原因。 第 十一 條 監(jiān)督與檢查 總 公司及分支機構財務部門要定期和不定期對現(xiàn)金庫進行盤點并填寫盤點表（附件二），清查結果作為個人業(yè)績的一個考核指標，連續(xù)發(fā)生長短款且無法說明原因的，將調離原工作崗位。 (一 )對有下列情況之一的移交司法部門處理： 1. 貪污現(xiàn)金的； 2. 與外部人員串通盜竊現(xiàn)金的； 3. 挪用公款的； 4. 設置“小金庫”的； (二 )有下列情況之一的，給予出納人員紀律處分： 1. 擅自超范圍使用現(xiàn)金的； 2. 無故超限額留存現(xiàn)金的； 3. 以不符合會計制度規(guī)定的憑證支取庫存現(xiàn)金的； 4. 利用 賬 戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準利用現(xiàn)金庫為其他單位或個人保存現(xiàn)金的； 6. 未經(jīng)批準坐支或超過開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 第 三 章 支票管理 第 十二 條 支票的使用范圍：取消分支機構支票支付方式，支票的使用范圍僅限總公司層面。 第 十三 條 公司設出納人員管理支票的購買、領用等工作，其崗位設置嚴格執(zhí)行不 相容崗位相分離的管理要求，出納人員不得兼任 會計檔案管理、單證管理、資金運用和 會計工作。具體方法如下： 1. 支票的購買、保管、簽發(fā)由財務部出納專人負責 。在購買支票后，在支票登記簿上記錄支票起止號碼。 用支票時必須在支票領用登記簿上注明用途去向、使用金額，領用支 票號碼，并由領用人簽字。 3. 會計人員每月檢查支票領用情況，核對支票號碼，檢查有無空號、跳號、缺漏現(xiàn)象，有無支票領用后未及時收回情況，并 做出 支票檢查情況報告。移交時，填寫移交清單。 第十五 條 每月及時進行未達 賬 項的核對工作，對超期未回銷支票必須 做出 原因說明并催銷， 對未達情況要及時通知經(jīng)辦人查明原因，限時解決。 非正常 情況要及 時向財務 部 負責 人 、財務主管領導 匯報。 財務印章 名稱及使用范圍如下： 類別 名稱 使用范圍 保管部門 法人章 單位負責人名 開戶銀行、各類財務報表 財務部 財務類章 公司名財務專用章 僅限用于銀行支票； 財務部 轉賬 （現(xiàn)金）收付訖章 用于收付類憑證 財務部 上述印章由辦公室統(tǒng)一負責刻制。 第十八 條 財務印章正式啟用必須簽訂財務印章啟用書（格式參見附件一） 。具體管理辦法如下： 1. 籌備期間財務專用章、法人代表章的管理責任人為財務主管領導， 由其確定印章的第一保管人、第二保管人，其中，財務專用章第一保管人
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