【正文】 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 劃分各責任中心及其職責，明確控制與考核對象，對公司的全面經(jīng)營活動進行以預(yù)算和業(yè)績考核為中心的管理； 及時進行過程反饋，加強事中控制，了解存在的差距和問題并采取改正措施，與績效管理體系相結(jié)合，使公司對于部門和員工的考核“有章可徇，有法可依” ； 鼓勵員工參與制訂全面預(yù)算，加強員工對公司戰(zhàn)略目標和基本政策的關(guān)注，便于公司管理層與員工的及時溝通，使各責任單位和責任人按照預(yù)算目標實現(xiàn)自我控制，保證目標利潤的完成。 四、特定政策與方法 預(yù)算編制方法 公司預(yù)算采用年度預(yù)算與季度滾動預(yù)算相結(jié)合的方法。預(yù)算期保持四個季度，每過 1個季度，都要根據(jù)新 的情況對預(yù)算進行調(diào)整，并在原來預(yù)算期末再加 1 個季度的預(yù)算，從而使總預(yù)算經(jīng)常保持一年的預(yù)算期。到每季度的第 2 個月，再將下季度的預(yù)算數(shù)按月細分，確定月度預(yù)算，并對未來第四季度進行預(yù)測，編制未來第四季度預(yù)算，如此循序漸進。 每年度結(jié)束后，月度預(yù)算分析會除對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析外，還要對上年度全年情況進行總結(jié)，并將全年預(yù)算執(zhí)行情況報董事會審議。 預(yù)算 與績效考核 預(yù)算有關(guān)數(shù)據(jù)是關(guān)鍵業(yè)績考核指標計算的數(shù)據(jù)來源，預(yù)算的執(zhí)行情況應(yīng)納入績效考核管理體系。 為保證公司預(yù)算管理實施的權(quán)威性、科學性、規(guī)范化，設(shè)立預(yù)算管理委員會。 ? 負責召集股東大會，并向大會報告工作； ? 執(zhí)行股東大會的決議； ? 制定公司年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營目標； ? 審查預(yù)算委員會上報的公司的年度預(yù)算方案、決算方案； ? 預(yù)算管理委員會： 預(yù)算管理委員會是公司內(nèi)部預(yù)算管理的權(quán)力機構(gòu)，預(yù)算管理委員會由公司總經(jīng)理任主任，公司分管副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)任副主任，各部門負責人及各全資、控股、參股企業(yè)負責人任委員， 成員名單由董事會提名確認，每屆預(yù)算委員會任期二年， 其主要職責是： ? 根據(jù)董事會確定的年度經(jīng)營總目標確定預(yù)算目標 ? 制定及修改預(yù)算管理政策和程序； ? 審核預(yù)算管理辦公室上報的部門預(yù)算及整體預(yù)算草案； ? 將審核同意后的預(yù)算草案報董事會審議； ? 審核并批準公司及各部門季度滾動預(yù)算； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 ? 根據(jù)需要，調(diào)整及修訂月度及季度滾動預(yù)算； ? 審批與預(yù)算相關(guān)的控制政策和 考核標準； ? 審核超預(yù)算支出及其處理建議； ? 召集月度預(yù)算執(zhí)行分析會議，并決定考核、處理方案或修正滾動預(yù)算的意見； ? 審核年度預(yù)算執(zhí)行情況報告，并報董事會審議； ? 仲裁有關(guān)預(yù)算沖突。由預(yù)算管理辦公室向預(yù)算委員會主任提請確認，并提前兩天向委員會成員發(fā)出確認通知。 預(yù)算管理委員會臨時會議的召開，應(yīng)符合下列兩個條件之一： ? 預(yù)算委員會主任提議； ? 預(yù)算管理辦公室提議，經(jīng)預(yù)算委員會主任審批。 預(yù)算管理委員會會議應(yīng)當由三分之二以上的委員出席方可舉行。 ? 預(yù)算管理辦公室： 預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理委員會的常設(shè)機構(gòu)，作為公司預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行控制的執(zhí)行機構(gòu)。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 預(yù)算管理辦公室主要職責是： ? 將預(yù)算委員會制定的年度經(jīng)營目標分解為各部門的子目標并進行傳達； ? 負責綜合、平衡、控制、調(diào)整部門預(yù)算草案，并編制整體預(yù)算，對所有的調(diào)整事項作出書面說明，并報公司財務(wù)總監(jiān)及預(yù)算管理委員會，以確定公司的整體預(yù)算； ? 編制財務(wù)預(yù)算，即利潤預(yù)算、資產(chǎn)負債表預(yù)算、資金預(yù)算及現(xiàn)金流量表預(yù)算； ? 編制本部門的費用預(yù)算； ? 協(xié)助 人事部 起草預(yù)算執(zhí)行考核標準，報預(yù)算管理委員會審核； ? 對超出預(yù)算的支出項目進行初步審核； ? 匯總各部門各項業(yè)務(wù)實際發(fā)生數(shù)據(jù)，并進行月度預(yù)算執(zhí)行情況分析； ? 人事部： 公司人事部是預(yù)算管理的考核執(zhí)行機構(gòu)，其主要職責是： ? 起草預(yù)算執(zhí)行考核標準報預(yù)算管理委員會審核； ? 根據(jù)預(yù)算實際執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，及已經(jīng)批準的預(yù)算執(zhí)行考核標準提出考核的具體意見； ? 執(zhí)行已經(jīng)預(yù)算管理委員會批準的考核措施。 ? 公司各職能部門： 公司各職能部門是預(yù)算管理的編制機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)，其具體職責是： ? 根據(jù)預(yù)算委員會的預(yù)算目標，根據(jù)公司預(yù)算編制要求結(jié)合本部門的實際情況和下一年度的工作計劃編制本部門、公司預(yù)算。其中： 1）三九醫(yī)貿(mào)編制銷售預(yù)算； 2）供應(yīng)部編制采購、存貨預(yù)算及本部門費用預(yù)算； 3）生產(chǎn) 部編制生產(chǎn)預(yù)算及本部門費用預(yù)算； 4）投資管理辦公室、生產(chǎn)部、設(shè)備部、 研發(fā)部門 編制資本性支出預(yù)算及本部門費用預(yù)算； 5）其他各職能部門編制費用預(yù)算； 6） 將部門預(yù)算目標分解為下一級（科室或班組）的預(yù)算目標，并對下一級預(yù)算進行匯總。 ? 全資、控股、參股企業(yè)： 根據(jù)公司下屬企業(yè)管理制度，全資、控股、參股企業(yè)的職責是 : XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 ? 按預(yù)算管理委員會要求，報送公司整體預(yù)算或主要預(yù) 算指標； ? 初創(chuàng)期及發(fā)展期全資及控股企業(yè)參加月度預(yù)算分析會議； 二、預(yù)算管理辦公室崗位職責 預(yù)算管理辦公室設(shè)主任一名，由公司財務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理任命；設(shè)置 預(yù)算編制及調(diào)整崗、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗，可以分別由一人或多人擔任 。 ? 預(yù)算編制及調(diào)整崗： ? 按時間進度收取并匯總各部門預(yù)算； ? 匯總年度及季度收入預(yù)算、費用預(yù)算，成本預(yù)算； ? 編制完成公司預(yù)算損益表、預(yù)算資產(chǎn)負債表及預(yù)算現(xiàn)金流量表； ? 將預(yù)算編制結(jié)果移交預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗存檔； ? 收取部門預(yù)算調(diào)整申請，交預(yù)算管理辦公室主任上報預(yù)算管理委員會主任； ? 按照預(yù)算調(diào)整通知單，調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)，重新編制匯總各類預(yù)算； ? 將預(yù)算調(diào)整結(jié)果移交預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗。 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 二、范圍 本程序管理文件對公司內(nèi)部預(yù)算編制的組織結(jié)構(gòu)及編制程序進行了規(guī)定，適用于各職能部門公司年度預(yù)算及季度滾動預(yù)算編制過程。 3 9 月 15 日 預(yù)算管理委員會 根據(jù)董事