擔(dān)保管理制度和流程匯編-在線瀏覽
2025-03-25 17:03本頁面
【正文】 失 圖 12— 2 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖 2 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制崗位設(shè)置 企業(yè)在實施擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的過程中，應(yīng)建立明確的崗位責(zé)任制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)申請受理、評估、審批、執(zhí)行及控制等各崗位的職責(zé)權(quán)限分開，具體情況如表 121所示。 第 2條 本制度所稱擔(dān)保，是指企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法 》和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。 第 4條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、管理部門、各子公司及分支機構(gòu)。 第 6 條 企業(yè)財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)申請進行初審，確保申請 擔(dān)保人滿足以下資信條件。 2．近 3年連續(xù)盈利，現(xiàn)金流穩(wěn)定，并能提供經(jīng)外部審計的財務(wù)報告。 4．資信狀況良好，銀行評定信用等級不低于級。 第 7條 申請擔(dān)保人有下列情況的，財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)退回其擔(dān)保申請。 2．財務(wù)狀況已經(jīng)惡化、信譽不良，且資不抵債的。 4．近 3年內(nèi)申請擔(dān)保人財務(wù)會計 文件有虛假記載或提供虛假資料的。 6．未能落實用于反擔(dān)保的有效財產(chǎn)的。 8．董事會認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。 第 3 章 擔(dān)保業(yè)務(wù)審批 第 9 條 企業(yè)各項擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)，或由總裁在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后具體實施，企業(yè)其他任何部門或個人均無 權(quán)代表企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)。 單筆擔(dān)保金額在萬元以下（含萬元）、年度累計金額萬元以下（含萬元）的擔(dān)保項目由董事會授權(quán)總裁審批。 1．審批超出總裁審批權(quán)限的擔(dān)保項目。 第 12 條 股東大會的審批權(quán)限。 2．審批單筆擔(dān)保額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保項目。 4．審批申請擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保項目。 第 13 條 擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。 第 4 章 擔(dān)保合同審查 第 14 條 非經(jīng)企業(yè)董事會或股東大會批準(zhǔn)授權(quán)，任何人無權(quán)以企業(yè)名義簽訂擔(dān)保合同、協(xié)議或其他類似法律文件。 第 16 條 審計部、法律顧問 應(yīng)至少審查但不限于擔(dān)保合同或協(xié)議的下列內(nèi)容。 2．擔(dān)保合同及反擔(dān)保合同內(nèi)容的合法性及完整性。 4．相關(guān)文件的真實性。 第 17 條 訂立擔(dān)保合同時，擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的簽訂主體及相關(guān)內(nèi)容。 第 19 條 已經(jīng)審查的擔(dān)保合同，如需變更或未履行完畢而 解除，需重新履行審查程序。 第 21 條 財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核《履行擔(dān)保責(zé)任通知書》的有效性及相關(guān)證據(jù)文件，核對款項后報財務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批。 第 6 章 附則 第 23 條 本制度由企業(yè)財務(wù)部制定，董事會批準(zhǔn)后實施。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 3 擔(dān)保評估與控制 擔(dān)保評估控制流程 部門 步驟 財務(wù)總監(jiān)及企業(yè)決策層 形成 風(fēng)險 評估 報告 擔(dān) 保 業(yè)務(wù) 受理 申請擔(dān)保人 財務(wù)部負(fù)責(zé)人 擬定企業(yè)擔(dān)保政策制度 審批 審計部 組織 擔(dān)保 業(yè)務(wù) 風(fēng)險 評估 是否符合 政策規(guī)定 擔(dān)保經(jīng)辦人員 審查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)容 受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請 退回?fù)?dān)保申請材料 提供資產(chǎn)、財務(wù)相關(guān)資料 評估申請擔(dān)保人財務(wù)資信狀況 是否提 供反擔(dān)保 評估反擔(dān)保資產(chǎn)狀況 綜合評估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險 設(shè)定擔(dān)保 風(fēng)險限額 提交擔(dān)保風(fēng)險 評估報告 提出擔(dān)保業(yè)務(wù)申請 委托評估控制流程 擔(dān)保審批控制流程 部門 步驟 財務(wù)總監(jiān)或決策層 支付 評估 費用 受理 擔(dān)保 業(yè)務(wù) 申請擔(dān)保人 財務(wù)部負(fù)責(zé)人 擬定企業(yè)擔(dān)保
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