【正文】 第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第六條 公司實行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。 第三章 預(yù)算的管理 第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。 第十條 資金預(yù)算的編制及審批 每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計劃》，并于每個財務(wù)年度的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。 財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。 在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復(fù)用款。 第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。 營運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。 總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項做出決議。 由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。 公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%至總資產(chǎn)30%之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。 建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動。 第五章 資金支出的管理 第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為： 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。 第十七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計劃。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。 支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第二十一條 財務(wù)部付款時，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料： 已經(jīng)簽署的合同。 經(jīng)濟合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款。 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單和入庫單。 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明。 其他能夠證明該項付款真實、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。 第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。付款申請需提交相關(guān)證明材料。 資金支出萬元或以上重大資金，上報集團公司審批。 工程進度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應(yīng)當(dāng)進行結(jié)算。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書。 采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗收報告。 其他特殊費用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計劃。 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。 定期檢查下屬單位的結(jié)算情況。 定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。 第二十六條 財務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。 第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。 第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。 第六章 附則 第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。 第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。 融資性資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等。 第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括： 現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。 其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。 第六條 審批權(quán)限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 第七條 財務(wù)審核。 第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟瑖?yán)禁越級審核或?qū)徟３^預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第三章 股東單位資金往來管理 第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。 第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。 第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用： 有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用。 委托控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方進行投資活動。 代控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。 第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。資金調(diào)度中心是股份公司財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。協(xié)助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。 負(fù)責(zé)按時編制本公司資金支付申請。 負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面： 需調(diào)用的各成員公司融資資金 需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金 為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金 為配合股份公司與金融機構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金 為配合股份公司重大項目運作，而需調(diào)用的各成員公司資金 經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金 為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。 第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。對于非法的支出，會計人員應(yīng)拒絕辦理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。 第二十五條 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。對未達(dá)帳項組織清理，并及時處理。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。 第六章 獎懲規(guī)定 第二十七條 股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎勵。股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。 第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后實施。 在董事會批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。篇7：資金管理制度 目的 為嚴(yán)格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 范圍人員。 2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財務(wù)專員。 4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。 6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。 8《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還。 9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。 2審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回。 2對原始票據(jù)的要求 1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。 3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報銷。 5發(fā)生的住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。 7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。 9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。業(yè)務(wù)人員 的費用列入個人銷售費用進行成本考核。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運費發(fā)票等。 2備用金借支和費用的報銷金額在20XX元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會