20xx內(nèi)部控制管理制度-在線瀏覽
2025-04-12 21:00本頁(yè)面
【正文】 能包容公司不同的現(xiàn)有的內(nèi)控制度。 內(nèi)部控制的適用范圍《內(nèi)部控制管理制度》適用于公司各單位、中心、部門。、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，并作出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整。、措施，具有可操作性。、步驟、預(yù)算報(bào)表及績(jī)效指標(biāo)。文字表述存在歧義。合同對(duì)方未能信守約定履行職責(zé)和義務(wù)的處理及變更或解除。啟用公司行政印章和合同印章進(jìn)行簽署合同。、銀行存款和其他貨幣資金。、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整的記錄，銀行印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效?！?審核→復(fù)核→審批→支付。、發(fā)票專用章等印章，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其指定人員管理。確因工作需要攜帶出單位使用的，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，并由保管人監(jiān)督使用。發(fā)票的蓋章、領(lǐng)用備查登記應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)交存會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)存檔。并指派對(duì)賬人員之外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否相符。機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)合理。對(duì)供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)方式的確定、采購(gòu)合同的簽訂、購(gòu)進(jìn)商品的驗(yàn)收等應(yīng)當(dāng)明確。、驗(yàn)收與相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄。填寫(xiě)物品申購(gòu)單，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批轉(zhuǎn)采購(gòu)部制定采購(gòu)計(jì)劃。倉(cāng)庫(kù)管理員憑采購(gòu)單及銷貨清單清點(diǎn)貨物，填寫(xiě)入庫(kù)單。物資部需對(duì)符合退、換貨條件的商品辦理出庫(kù)手續(xù)，并做好退換貨的記錄，記錄退換貨的日期、貨物名稱、數(shù)量、購(gòu)貨日期、供應(yīng)商、批準(zhǔn)人等。對(duì)換回貨物嚴(yán)格按照購(gòu)進(jìn)貨物驗(yàn)收、入庫(kù)的程序辦理。、領(lǐng)用、盤點(diǎn)及處置的控制流程清晰。、質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)，審核送（收）貨單，并與實(shí)物一一核對(duì)，無(wú)誤后，方可入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額開(kāi)具一式三聯(lián)的入庫(kù)單（一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存、一聯(lián)交采購(gòu)部門留存、一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部登記入賬）。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)存貨入庫(kù)單，詳細(xì)登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)及金額等。財(cái)務(wù)部每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員存貨明細(xì)賬進(jìn)行稽核確認(rèn)。每季進(jìn)行全面盤點(diǎn)一次，填寫(xiě)盤點(diǎn)表，并與財(cái)務(wù)部賬表數(shù)據(jù)核對(duì)，對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析，將分析結(jié)果按相關(guān)規(guī)定上報(bào)，物資部根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行處理。、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。、驗(yàn)收、使用、維護(hù)及處置等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰。待批準(zhǔn)后交由采購(gòu)部門采購(gòu)。、送貨單及發(fā)票對(duì)新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填制驗(yàn)收直撥單將固定資產(chǎn)交付給申購(gòu)部門。、固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，
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