醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健-在線瀏覽
2024-10-18 14:14本頁面
【正文】 、稅號、帳號、法人。 2 客戶更改其它檔案時 ， 必須提供書面通知 。 2 有關(guān)客戶的所有檔案信息、客戶函證、對帳調(diào)節(jié)表、其他檔案，全部由應(yīng)收賬款會計及時錄入微機，檔案文本整理完畢統(tǒng)一裝訂保管。 3 對追加信用額度的申請，由銷售代表填寫“開戶、授信申請表”，并經(jīng)各級經(jīng)理、銷售副總核準(zhǔn)后交會計部，會計部將結(jié)合該客戶的歷史資料和核定額度予以對照， 對超出核定信用額度 的 客戶 報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn) 。 銷售合同管理 ： 4 銷售合同由銷售代表整本領(lǐng)用，一次最多 2 本，交舊領(lǐng)新，領(lǐng)用者對合同的使用負全責(zé) ，繳銷合同必須整本交回，作廢合同需聯(lián)次齊全，遺失合同需上級商業(yè)經(jīng)理簽字確認。 4 所有發(fā)貨合同必須有供銷雙方蓋章簽字，合同內(nèi)容必須填寫齊全、清晰，不得涂改， 銷售人員不得替代客戶簽字、蓋章 ，否則，合同一律退回。 4 對發(fā)貨、開票或有其他特殊要求的，由業(yè)務(wù)人員在合同空白處醒目加注，否則視同一般原則處理。檢查后分辦事處或分省裝訂存檔備查。 5 銷售代表將發(fā)票交與客戶時要簽收。發(fā)貨、到款日報表、應(yīng)收賬款帳齡表等統(tǒng)計報表，每月二十號以前，每三天向相關(guān)人員發(fā)送一次（每月二十日后每天發(fā)送一次） 。并要求銷售代表每月對自己經(jīng)管的應(yīng)收帳款簽字確認，對異常情況和已發(fā)現(xiàn)的入帳錯誤應(yīng)及時反饋給應(yīng)收帳款會計。 7 從客戶處直接調(diào)貨給其他客戶的必須有調(diào)入客戶的收條。 7 所有客戶回執(zhí)必須反映品種、數(shù)量并加蓋對方公章或業(yè)務(wù)章或倉儲章，收貨人簽字并注明日期。 應(yīng)收帳款函證管理： 8 為了明確 公司債權(quán)，會計部以每年 6 月末、 12月末應(yīng)收賬款余額為基準(zhǔn)，分兩次向客戶函證。函證在規(guī)定時間不能傳回會計部或印章不合格的將停止發(fā)貨（貨款在此期間已結(jié)清的除外）。 8 會計部 在函證截至 10 日內(nèi) 依據(jù)回函情況整理匯總，上報財務(wù)總監(jiān)，并以此確定需對帳的客戶。退貨帳務(wù)處理流程見
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