【正文】 。
學校供應商貨款結(jié)算的預審工作。
四、出納崗位職責
嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
第三章 學校預算管理
第7條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。
第8條 預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入代管款項科目進行明細分類核算。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。
篇二：學校財務管理制度
學校財務管理制度
第一章 總 則
第1條 為保證我校各項工作任務的順利完成，加強財務管理，規(guī)范全校財務行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。
第3條 財務管理的主要任務：⑴ 合理編制預算，統(tǒng)籌安排各項資金。⑵ 依法組織收入，努力節(jié)約支出。⑷ 加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。校長是全校財務工作的領導，對對學校財務管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。
第5條 根據(jù)財會制度的有關規(guī)定，結(jié)合本校財會工作的特點，財務辦公室設置的會計崗位有：記帳會計1人、出納會計1人、報帳員10人。負責登記明細及總分類帳簿，負責往來款項的結(jié)算和清理，防止發(fā)生呆帳，負責票據(jù)管理工作，要求票據(jù)領、繳無差錯，保管安全，歸檔及時，按規(guī)定編制財務會計報告，進行財務分析；兼管會計檔案管理工作，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定整理、立卷、歸檔，并妥善保管；兼管財產(chǎn)物資清查工作，做到定期清查盤點，保證帳、卡、物相符。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。
第9條 校長對財會工作的領導職責。⒉對財會人員加強政治、業(yè)務方面的培養(yǎng)，努力提高校財會人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。⒋依法多渠道籌措教育經(jīng)費，保障學校開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。⒍加強財會干部梯度建設，選拔和任用財會干部。⒈執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監(jiān)督，把好財務收支關。⒊正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放工資。⒌登記保管各種票據(jù)，做好領用繳銷登記。⒎根據(jù)會計制度的規(guī)定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財務會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。⒏對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。⒐負責學校財產(chǎn)物資的管理工作，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，保證帳、卡、物相符。⒒按照規(guī)定的要求，做好財務決算工作。⒈嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額和對帳單調(diào)節(jié)相符。做到日清月結(jié)，真實準確。⒌妥善保管好現(xiàn)金、各種支票和收據(jù)；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。因特殊原因簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并及時清理結(jié)算。
第12條 報帳員崗位職責。⒉負責辦理現(xiàn)金業(yè)務的收付，對原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒付。及時報帳，報帳時按會計資料裝檔要求進行原始憑證的整理。會計人員應當持有會計從業(yè)資格證書和會計電算化證書，必須具備一定的會計專業(yè)技術(shù)職稱。本校任用財會人員應當實行回避制度。記帳會計的直系親屬不得擔任本單位的出納、所屬學校的報帳員工作。
第14條 根據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定設置和使用會計科目，某些科目不需用的可不以不用，但不得自行編造、更改會計科目。
第15條 辦理財會業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。記帳會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。
第16條 學校采用記帳憑證處理程序，其基本內(nèi)容是：⒈出納人員、報帳員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總單登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；
證匯總單填制支出報帳憑證；。
第17條 根據(jù)《會計法》的規(guī)定，在財務辦公室內(nèi)部建立稽核制度?；巳藛T對發(fā)生的所有經(jīng)濟活動的真實性、合法性、程序性進行審核。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見。⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符；⑵會計科目的運用和金額填列是否正確；⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全；⑷審核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理。財務工作按照機構(gòu)分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。出納、審批、記帳、財物保管崗位人員不得相互兼任。資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離，物資采購與物資保管、物資核算崗位分離。
第20條 重大經(jīng)濟業(yè)務事項的決策人員要與執(zhí)行人員崗位相分離，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。辦公室經(jīng)辦人員每周編制采購計劃，報校長審批后購買。辦公室還要定期不定期地對學校財產(chǎn)物資的使用、保管情況進行檢查，對庫存物資進行清查盤點。
第22條 財務收支審批分為審核和批報。
第23條 學校的事業(yè)經(jīng)費按財政部門批復的預算執(zhí)行。代收的相關款項要按有關文件、批復執(zhí)行。無上述審批手續(xù)，出納不得支付。凡屬于控購范圍內(nèi)的購置須按程序辦理控購手續(xù)。審批人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。⒉各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。⒋各種憑證必須連續(xù)編號，以便檢查。⒌不得隨意涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經(jīng)辦人印章。⒎原始記錄記載后要科學保存，不得遺失。向銀行購領的銀行結(jié)算空白憑證及遵義縣教育局內(nèi)部印制使用的票據(jù)，也按本制度執(zhí)行）的購領、印刷、保管、繳銷、管理統(tǒng)一歸口財務辦公室。
第29條 記帳會計負責保管票據(jù)，建立領用情況登記簿。