【正文】 務主任嚴格執(zhí)行學校預算；協(xié)助上級作好學校的財務經(jīng)營建議；做好學校董事會安排的其它工作事項。銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。1學校領導安排的其它工作。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費。第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理。加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序。對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。第四節(jié) 出納員工作職責第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。第四條：根據(jù)有關制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，嚴守各項數(shù)字機密。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬。(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。(2)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務制度和其他財經(jīng)制度。(4)學校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟、業(yè)務計劃等。財務監(jiān)督的內(nèi)容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調(diào)整。(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續(xù)。(5)負債的規(guī)模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結(jié)清，債務是否在可控范圍內(nèi)。(7)有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題。第三條：財務監(jiān)督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。對本單位所有經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。有權(quán)監(jiān)管預算安排和執(zhí)行情況。對于監(jiān)管檢查出的問題及違法違紀行為，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理意見，并有權(quán)向單位領導人反映。內(nèi)部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。第二條：財務工作按照機構(gòu)分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購員和保管員的工作。物資采購與物資保管、物資核算崗位分離。第三條：重大經(jīng)濟業(yè)務事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。第四節(jié) 財務審批制度第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。第二條：學校每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟業(yè)務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。第四條：審核和批報人員應嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關。第五節(jié) 原始記錄管理制度第一條：原始記錄的基本內(nèi)容包括：原始記錄名稱。填制單位或填制人姓名。經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。各種原始記錄要由業(yè)務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規(guī)范性和合法性。各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章。文字簡明扼要，數(shù)字清楚，易于辨認，阿拉伯數(shù)字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數(shù)字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。在發(fā)生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳?，不得撕毀。原始記錄要及時填寫，按規(guī)定程序進行傳遞。第六節(jié) 現(xiàn)金管理制度第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。第二條：收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金。第五條：出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。收入包括財政撥款以及其他合法收入。各項收入應按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行，實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督。各項收入要統(tǒng)籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。第三條：嚴格實行收支兩條線管理。調(diào)整收費標準和范圍，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關部門批準。第四條：其他收入納入學校預算統(tǒng)籌安排使用，作為財政撥款的補充。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉(zhuǎn)。節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則。深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。對金額較大或?qū)ｍ椫С鲰椖康牧㈨?、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。第五條：要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。未經(jīng)有權(quán)部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。第六條：支出管理要重點保證人員經(jīng)費和學校正常運轉(zhuǎn)所必須的開支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學校基本運轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費支出要予以落實。第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。必要時可根據(jù)情況適當運用經(jīng)濟手段來管理與個人利益有關的支出。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內(nèi)容包括是否?？顚Ｓ?，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動。第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。第四篇：學校財務管理制度學校財務管理制度第一章 總 則第1條 為保證我校各項工作任務的順利完成，加強財務管理，規(guī)范全校財務行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。第3條 財務管理的主要任務：⑴ 合理編制預算，統(tǒng)籌安排各項資金。⑵ 依法組織收入，努力節(jié)約支出。⑷ 加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。校長是全校財務工作的領導，對對學校財務管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。第5條 根據(jù)財會制度的有關規(guī)定，結(jié)合本校財會工作的特點，財務辦公室設置的會計崗位有：記帳會計1人、出納會計1人、報帳員10人。負責登記明細及總分類帳簿，負責往來款項的結(jié)算和清理，防止發(fā)生呆帳，負責票據(jù)管理工作，要求票據(jù)領、繳無差錯，保管安全，歸檔及時，按規(guī)定編制財務會計報告，進行財務分析；兼管會計檔案管理工作，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定整理、立卷、歸檔，并妥善保管；兼管財產(chǎn)物資清查工作，做到定期清查盤點，保證帳、卡、物相符。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。第9條 校長對財會工作的領導職責。⒉對財會人員加強政治、業(yè)務方面的培養(yǎng)，努力提高校財會人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。⒋依法多渠道籌措教育經(jīng)費，保障學校開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。⒍加強財會干部梯度建設，選拔和任用財會干部。⒈執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監(jiān)督，把好財務收支關。⒊正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放工資。⒌登記保管各種票據(jù)，做好領用繳銷登記。⒎根據(jù)會計制度的規(guī)定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財務會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。⒏對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。⒐負責學校財產(chǎn)物資的管理工作，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，保證帳、卡、物相符。⒒按照規(guī)定的要求，做好財務決算工作。⒈嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額和對帳單調(diào)節(jié)相符。做到日清月結(jié)，真實準確。⒌妥善保管好現(xiàn)金、各種支票和收據(jù)；不得將空白支票交給其他單