【正文】 品驗收程序 (1)新采購物品的驗證程序： ①采購員應將采購回來的物品及時送交倉庫管理員處驗收； ②倉庫管理員按照“物品驗證要求”、“物品驗證分類”及“物品驗證方法”中的相關規(guī)定，對物品進行驗證： ——驗證合格的物品，由倉管員填寫《物品入庫單》后，將物品按照《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行存放； ——驗證不合格的物品：發(fā)現表面有瑕疵但不影響使用的，應填寫《不合格品處理表》后放置在待處理區(qū)域內，等待處理；性能有問題，不能使用或影響使用效果的，應拒絕入倉；倉管員對暫時無法檢驗的物品，應收入倉庫“待檢物品存放區(qū)”等待相關部門或人員檢驗。 ③倉管員再根據“物品驗證的要求”、“物品驗證的分類”和“物品驗證的方法”中的相關規(guī)定進行驗證： ——經驗證合格的，由倉管員按照《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行入倉存放； ——經驗證不合格的，由倉管員填寫“不合格品處理表”后，存放在“不合格品區(qū)”等待處理。 (2)物品驗證相關資料由倉管員按月歸檔保存，保存期限為一年。 物品驗證的情況，作為倉管員績效考證的依據之一。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產的管理。 固定資產管理員負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。 四、程序要點 固定資產的定義 (1)固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。 固定資產的分類 (1)固定資料按具體用途可分為以下幾類： ①房屋及建筑物。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內花園、噴水池等設施； ②機器設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等； ④交通運輸工具。是指用于企業(yè)經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等； ⑥其他設備。 固定資產的建帳和日常管理 (1)固定資產管理員根據倉庫出具的資產驗收單，在3個工作日內建立《固定資產臺帳》。 (2)財務部會計應按《企業(yè)固定資產分類折舊年限表》的有關規(guī)定采取平均年限法按月計提固定資產折舊，平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下： ①年折舊率=（1預計凈殘值率）/折舊年限100%； ②月折舊率=年折舊率247。 (3)凈殘值率按照固定資產原值的3%~5%確定，凈殘值率低于3%或高于5%的，由財務部自主確定，報主管上級公司財務備案。 (5)對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。 (7)出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續(xù)。 (9)閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理；庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。清查內容包括：固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。 固定資產清查結果的處置 (1)對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續(xù)。 (3)需維修的固定資產，由使用人按相關部門的相關規(guī)定處理。 (5)各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續(xù)。 (2)資料經財務部主管審核后，加密在財務部內作長期保存。 五、記錄 《固定資產卡片》 《固定資產盤點表》 《固定資產報廢申請表》 六、相關支持性文件 《會計核算標準作業(yè)程序》 《員工離職、內部調職標準作業(yè)程序》 服務收費標準作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范服務費用的收繳工作，確保如數、及時、安全的收回各項費用。 三、職責 出納員或收費員負責按本程序辦理各項費用的銀行托收及現金收取工作。 財務部會計負責對各項有償服務費用的計算及填制收費通知單。 財務部主管負責費用收繳工作的監(jiān)督。 (2)機電維修、清潔、綠化等各項特約服務費。 (4)兼營的餐飲、娛樂等各項服務費。 滯納金的計算方法 (1)對每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現金交納管理服務費的住戶，公司財務部應自每月一日起按1‰計收期滯納金。 管理費的收繳 (1)管理費的收取標準：（僅供參考） A、多層帶電梯： 平方米； C、別墅： 平方米~平方米； F、公寓： (2)管理費的收繳程序： A、公司財務部從業(yè)主入伙之日起計收管理費。經審核有誤的，應及時查明予以更正；經審核無誤的，財務部主管在《收費通知單》上加蓋財務專用章； F、財務部主管在每月28日前將有效的《收費通知單》交公共事務部管理員派發(fā)； G、公共事務部的管理員根據住戶資料填寫信封，裝入《收費通知單》，視住戶不同情況采取不同的派發(fā)方式： ——需要直接送達的，管理員應在兩個工作日內送交住戶家中，并請住戶簽收； ——如住戶家中無人接收的，應在兩個工作日內送進住戶信箱； ——需要郵寄的，管理員應貼足郵資，并在兩個工作日內到郵局發(fā)送。出納員在收取業(yè)主用現金交納的管理費時應按《現金管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定收??； L、出納員應于規(guī)定收費日后的五日內編制《費用收繳明細表》報財務部主管審核。 有償服務費用的收繳 (1)機電處、服務處等處的工作人員在為住戶提供各項有償服務時，應根據相關服務的收費標準計費，并請住戶對服務項目進行驗收，在服務單上簽字確認。 (3)各部門主管應在每月25日前將服務單匯總后交財務部會計。 (5)財務部會計應在28日前將《收費通知單》交財務部主管審核，經審核存有疑問的在三個工作日內向業(yè)主派發(fā)。 (7)出納員在規(guī)定交費期限后的三日內，編制《費用收繳明細表》報財務負責人。 水、電、煤氣、電話費用的代收代繳 (1)對已辦理銀行劃賬手續(xù)的住戶，出納員應及時到銀行抄錄托收記錄。 (3)財務會計根據相關部門提供的收費單據，填制《收款通知單》。 (5)住戶用現金繳交水、電、煤氣、電話費用時，出納員在向住戶提供供水、供電、煤氣、電信等公司的收費憑據的同時，還應按《現在管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定向住戶開具收款收據。 (7)經審核，如存有疑問，應及時查明并予以更正；如經審核無誤的，對已如數收回的費用按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的有關規(guī)定進行賬務處理；對尚未收回的費用，按照《應收賬款管理標準作業(yè)程序》中的有關規(guī)定進行相關的催繳工作。 (2)該部門的收費員應根據各項服務收費標準對消費明細單上的消費項目進行準確計費、收費。 (4)每月31日，收費員應將當月1日~31日的收入明細匯總后交財務部主管審核，如經審核存有疑問，應及時查明予以更正；經審核無誤，應根據《會計核算標準作業(yè)程序》作相應的賬務處理。 (2)財務部經理經審核存有疑問應責令會計及時更正；如無疑問應將收費資料加密在財務部長期保存。 五、記錄 《收費通知單》 《費用催繳通知單》 《應收管理費用明細表》 《消費項目清單》 《費用收繳明細》 六、相關支持性文件 《現金管理標準作業(yè)程序》 《銀行存款管理標準作業(yè)程序》 《應收賬款管理標準作業(yè)程序》 《會計核算標準作業(yè)程序》 費用報銷審核管理制度 一、目的 規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 三、職責 財務部主管負責報銷單據的及時審核。 四、程序要點 費用報銷的標準 (1)行政管理費用報銷的標準（見下表）： 項目職務 交通費 業(yè)務費 電話費 辦公費 差旅費 交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助 總經理 合理開支，實報實銷。 差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。 報銷單據的填制要求 (1)費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 (3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。 (5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。 (2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。報銷費用超出權限的交由總經理審批。 費用的給付 (1)報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。 (3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。 (5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。 費用報銷單據的保管 (1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。 五、記錄 《費用報銷登記表》 《費用報銷單》 附件一： 費用報銷登記表 NO: 報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 一、目的 規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。 三、職責 倉管員負責辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。 財務部會計負責低值易耗品的攤核算工作。 四、程序要點 低值易耗品的定義：低值易耗品是指價值在500元以下、使用期限在一年以內不能作為固定資產的勞動工具。 (2)辦公用品。 (4)其他用品。 (2)低值易耗品的采購人員，將物品驗收單的財務聯和低值易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財務部，按《費用報銷審核標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 (4)閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應由相關人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 (2)領用單經領用人所在部門的負責人簽字確認后，到倉庫辦理領用手續(xù)。 (4)倉管員應于每月10日、20日、30日分3次將低值易耗品領用單的財務聯交財務部會計，如領用低值易耗品數量較多，倉管員可根據領用單編制低值易耗品領用匯總表交財務會計。 (6)低值易耗品領用人應妥善的管理自己領用的低值易耗品，如與其他部門或與個人輪流使用的低值易耗品，應在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。 低值易耗品的返銷 (1)財務部會計應根據在用的低值易耗品的價值的大小、使用期限的長短等不同情況在每月末進行分別攤銷。 低值易耗品的報廢 (1)低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能時，由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報廢單》，經其部門負責人簽字后，交財務部主管審核。 (3)財務部會計應根據總經理批準后的報廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，并同時根據《會計核算標準作業(yè)程序》及低值易耗品不同的攤銷方法進行相應的帳物處理。 (5)財務部會計在處理應用五五攤銷法報廢的低值易耗品時，應將低值易耗品的應攤銷的50%減去殘料價值。 (2)對在使用中出現的損毀，由公司內部人員進行維修的低值易耗品，應作好維修記錄；對公司內部無法維修的低值易耗品應按照《對外委托服務標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定處理。 (2)財務部會計根據盤點結果編制季度《低值易耗品盤點表》交財務負責人審核。 低值易耗品資料的保管 (1)低值易耗品的相關財務資料，由財務部會計、倉管員在每月月末匯總報送財務負責人審核。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務部相關人員績效考評的依據之一。 二、適用范圍 使用于物業(yè)部下屬各處的倉庫管理工作。 倉庫管理員負責物品驗收、入倉、領用手續(xù)的辦理庫存物品的保管。 公司財務部主管負責倉庫管理工作的監(jiān)督。 (2)常備的零件物品的庫存限額： ①一般為每月平均消耗量的3倍； ②特殊情況另行處理。 物品采購的申請 (1)倉庫管理員原則上應在每月25日前根據倉庫實際庫存量，編制下月物品采購計劃。 (3)倉庫中無儲存的零星、應急物品由使用部門負責人填制采購計劃。 (5)公司財務部主管依據下列內容審核： ①倉庫實際庫存量； ②當月實際消耗量； ③庫存物品的限額標準； ④下月預計消耗量； ⑤下月資金預算。 (7)采購計劃在每月30日前報公司總經理審批。 物品的入倉程序 (1)物品的入倉程序： ①采購員原則上應在物品采購回來的當日，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當日入倉的，應報經營部經理批準后另行處理； ②如采購員通知物品供應商送貨上門，采購員應陪同供應商一起到倉庫驗貨； ③倉庫管理員應對符合購買計劃的物品按照《物品驗收標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行驗收； ④經驗收合格的物品，倉庫管理員應開具《物品入庫單》，并將物品分類存放； ⑤倉庫管理員應根據當天的物品驗收單，及時登記物品明細帳； ⑥倉庫管理員應在每日下班前，將《物品入庫單》匯總后，交管理處財務會計根據《會計核算標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行賬務處理。 ③倉庫管理員應在每日下班前，根據退回的《物品入庫單》，登記倉庫物品明細賬，并將《物品入庫單》匯總后交管理處財務會計按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行相關的賬務處理。 ④借用工具入倉程序： ——工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈； ——倉庫管理員在根據設備工具的領用記錄，按照《物品驗收標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行驗收； ——倉庫管理員應及時在《工具領用登記卡》上登記。 (2)倉庫物品的存放分類： ①易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品； ②吸水性強、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品； ③常用工具、材料和配件等； ④易碎、易損物品； ⑤食品類。 (4)倉庫區(qū)域劃分的方法： ①在貨架上標識并隔離； ②劃線掛標牌。 ②吸水性強、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時： ——用經過防火處理的貨架處置； ——放在干燥的地上或貨架上； ——配備防潮通風設施。 ⑤食品： ——放置在經過防水處理的貨架上； ——配備通風、防潮設施。 (2)工具的領用管理： ①工具使用人應憑其所在各部經理簽名確認的《領料單》到倉庫領用工具； ②倉庫管理員應根據使用人《工具領用卡》的記錄，核對原卡上