【正文】 專業(yè)性原則 企業(yè)年金基金是企業(yè)員工退休后的主要收入，也是企業(yè)用自身一部分利潤建立的基金，因此企業(yè)年金基金的相關(guān)管理者需要有專業(yè)的管理隊伍、投資隊伍、服務(wù)隊伍等。 獨立性原則 企 業(yè) 年金基金管理采用信托方式， 與 企 業(yè) 其 它資產(chǎn) 相分 離 。 一、企業(yè)年金計劃內(nèi)容 （一）設(shè)計原則 安全性原則 年金需要等待十多年甚至 幾 十年才 會 要求 兌現(xiàn)給 付，那 么 基金的安全性就 顯 得非常重要，要求服務(wù)供應(yīng)商需要具有良好的 資產(chǎn)質(zhì) 量、信用等 級 、 專業(yè) 的年金管理水平、 專業(yè) 和先 進 的管理系 統(tǒng) 、卓越的投 資 水平，一 個 良性的公司才能 夠確 保企 業(yè) 年金基金的安全，才能 夠 在 幾 十年后 實現(xiàn)給 付。但這種需求本身其實是客觀存在的，任何一 個辛勤勞作一生的人都希望在退休后能夠安度晚年?！巴诵荨笔且环N制度安排，它確定勞動者在一定年齡和一定條件下可以退出勞動力隊伍并獲得相應(yīng)收入保障的制度。 15 第四部分 政策法規(guī)匯總 ......................................................................... 18 一、企業(yè)年金政策法規(guī)： 11 第三部分 平安介紹 ............................................................................... 12 一、平安集團簡介 3 （三）參加成員資格設(shè)置 2 （二）設(shè)計目標 2 （一）設(shè)計原則 平安養(yǎng)老保險股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 1 目 錄 第一部分 概述 ......................................................................................... 2 第二部分 企業(yè)年金計劃方 案 ................................................................ 2 一、企業(yè)年金計劃內(nèi)容 3 （四）繳費測算 4 （五）權(quán)益歸屬設(shè)置 6 （六）賬戶管理 7 （七）投資賬戶說明 8 （八）待遇支付條件和方式 9 （九）費用收取 10 二 、企業(yè)年金計劃服務(wù)內(nèi)容 10 （一）企業(yè)年金計劃管理服務(wù) 10 （二）附加值服務(wù) 12 二、平安養(yǎng)老保險股份有限公司簡介 14 三、平安養(yǎng)老保險股份有限公司經(jīng)營企業(yè)年金的優(yōu)勢 18 二、企業(yè)年金稅優(yōu)政策法規(guī) 18 第五部分 企業(yè)年金相關(guān)問答和提示 .................................................... 19 平安養(yǎng)老保險股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 2 第一部分 概述 老年并不等于退休，“老年”主要是一個生理的標準，他表明人的生理已經(jīng)達到一個新的階段。 養(yǎng)老保險，不論對個人還是對單位，在我國都是在 90 年代才剛剛引發(fā)的需求意識。據(jù)推算，目前我國的基本養(yǎng)老保險 平均 個在職員工供養(yǎng) 1個退休人員，但 20 年后將面臨平均 個在職員工供養(yǎng) 1個退休人員 ， 將導(dǎo)致退休人員的基本養(yǎng)老金逐步減少！ 面對這樣的情況，國家開始大力發(fā)展補充養(yǎng)老保險，以企業(yè)年金為主要形式的補充養(yǎng)老保險將逐步發(fā)展成為我們保障體系中最為強大的一個支柱！ 第二部分 企業(yè)年金計劃方 案 憑借我公司為眾多大型企業(yè)、行業(yè)建立補充養(yǎng)老制度的經(jīng)驗，我公司建議貴公司在設(shè)計方案時需考慮眾多客觀因素和企業(yè)現(xiàn)狀，體現(xiàn) 公平性、人性化和制度化 的設(shè) 計理念，應(yīng)當根據(jù)貴公司實際情況制定一套可長期操作并且能使員工深切感受的企業(yè)年金計劃。 增值性原則 強大的投 資實 力和 優(yōu)異 的 歷 史投 資業(yè)績 ，爭取企 業(yè) 年金基金在安全基 礎(chǔ) 上的最大增 值 ，避免通 貨膨 脹帶來 的 損 失， 保 證企業(yè)員工 未 來養(yǎng) 老金的支取。年金基金用于支付 企業(yè)員工 的年金待遇，不得用于清償非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)。 綜上，建立一個完善的企業(yè)年金計劃需要考慮各方面的因素和需求，選擇專業(yè)的企業(yè)年金服務(wù)供應(yīng)商，有助于保障補充養(yǎng)老制度的建立和實施。 ② 免除企 業(yè)員工 的后 顧 之 憂 ，提高工作效率和激情，提升企 業(yè) 的 經(jīng)濟 效益，增強企 業(yè) 的市 場競爭力，提高企 業(yè) 的社 會 形象。） （資金總 額度： 1000 萬元） 覆蓋人 員 目 標 參 加人 員 覆蓋率：全員參加（ 80％員工參加） （三）參加成員資格設(shè)置 條件一：企業(yè)正式員工 條件二：該員工服務(wù)年限滿 6 個月以上 條件三：該員工年齡在 55 周歲以下 ????????? 平安養(yǎng)老保險股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 4 （四）繳費測算 貴公司可根據(jù)企業(yè)自身現(xiàn)狀和員工的需求，確定適合自身的繳費方式和測算辦法，并形成一種制度，以達到 制度化 運作： 繳費方式 企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)濟狀況和人員狀況等情況確定適合企業(yè)自身的繳費方式 方式一：月繳 方式二：季繳 方式三：半年繳 方式四：年繳 方式五：躉繳 方式六：不定 期繳 繳費測算 方法一： 系 數(shù)測 算法 事先 確 定 繳費 基 數(shù) ，然后根據(jù) 企業(yè)員工 年 齡 、性 別 、 職級 、服 務(wù) 年限、 職稱 （或 學(xué)歷 ）以及 獲 得的相 關(guān)榮譽 等因素 計 算 繳費 系 數(shù) ， 則繳費 金 額 ＝ 繳費 基 數(shù) 繳費 系 數(shù) 系數(shù)測算表 職級 系 數(shù) 年 齡 系 數(shù) 服 務(wù) 年限 系 數(shù) 職稱 系 數(shù) 榮譽 系 數(shù) 性 別 系 數(shù) 普通 20－ 25 0 2 年以 下 無 0 企 業(yè) 男 主任 25－ 30 2－ 5 助理 地市 級 女 經(jīng) 理助理 30－ 35 5－ 10 初 級 省 級 經(jīng) 理 35－ 40 10－ 15 中 級 國 家 級 副 總 40－ 50 15－ 20 高 級 世界 級 總經(jīng) 理 50－ 60 20 年以 上 特 級 繳費 金 額 ＝ 繳費 基 數(shù) （ 職級 系 數(shù) +年 齡 系 數(shù) +服 務(wù) 年限系 數(shù) +職稱 系 數(shù) +榮譽 系 數(shù) ）性 別 系 數(shù) 假 設(shè) ：某企 業(yè)確 定所有 企業(yè)員工 的 繳費 基 數(shù)為 ： 2500 元 /人 /年 繳費金額測算表 單位：元 姓名 職級 年齡 服 務(wù)年限 職稱 榮譽 性 別 繳費系 數(shù) 繳費基 數(shù) 繳費 企 業(yè) （ 80％） 個 人（ 20％） 張 X 總經(jīng) 理 52 30 高 級 國 家 級 男 2500 金 額 12021 3000 李 X 副 總 48 25 特 級 國 家 級 女 2500 15000 12480 3120 趙 X 經(jīng) 理 36 12 高 級 省 級 男 2500 15600 6800 1700 錢 X 主任 32 9 中 級 企 業(yè) 男 2500 8500 4200 1050 孫 X 普通 26 3 無 無 女 2500 5250 2400 600 平安養(yǎng)老保險股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 5 方法二：比例 測 算法（月 繳 ） 根據(jù) 企業(yè)員工 的工 資額 度或 當 地的社 會 平均工 資 （全 國 性企 業(yè) ），然后 確 定 繳費 比例 來計 算 繳費 金額 ， 則繳費 金 額 ＝ 該企 業(yè)員工 工 資 繳費 比例。 單位：元 年齡 目前工 資 水平 工 資 增 長率（年） 退休 時 工資 水平 目 標 替代率 領(lǐng) 取 金額 平均投資 收益 繳費 金額 企 業(yè)繳費（ 50％） 個 人 繳費（ 50％ ） 25 1800 10％ 8100 15％ 1215 4％ 28 2500 10％ 10500 15％ 1575 4％ 30 2800 10％ 11200 15％ 1680 4％ 33 3500 8％ 11060 15％ 1659 4％