【正文】 付款憑證記帳備查。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委 托他人代管。 第 四 條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行 3章分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第 二 節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用 管理 第 一 條 財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。 第 二 條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第六 條 積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第四 條 愛(ài)護(hù)公物，節(jié)約開(kāi)支，杜絕浪費(fèi)。 第 二 條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。 第十五條 公司推行 崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 第十三條 公司為員工提供收入、 福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第九條 公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。 第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。 第六條 公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)。 第三條 公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。秦皇島市宜安房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 第 1 頁(yè) 共 17 頁(yè) 第一章 管理大綱 第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、 紀(jì)律 。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。 第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第十 條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十二條 公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。 第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 第二章 員工守則 第 一 條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 秦皇島市宜安房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 第 2 頁(yè) 共 17 頁(yè) 第 三 條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第五 條 努力學(xué)習(xí) ，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第三章 財(cái)務(wù)管理 制度 第一節(jié) 總則 第 一 條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第 三 條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第 二 條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。 第 三 條 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由 1人統(tǒng)一保管使用。 第 五 條 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 第六 條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑 《 付款審批單 》 辦理。 第 七 條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途 。 秦皇島市宜安房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 第 3 頁(yè) 共 17 頁(yè) 第 八 條 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 第 十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第 十二條 各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。 第 十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第 十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng) 總 經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 第 十 六 條 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。 第 十八 條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第 二 條 公司員工年度工資及 獎(jiǎng)金 總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 第四節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)銷制度 第一條 員工報(bào)銷各種費(fèi)用，須由經(jīng)手人簽字并注明款項(xiàng)用途及日期，先經(jīng)部門經(jīng)理簽字，再由總經(jīng) 理簽字批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)核準(zhǔn)確認(rèn)無(wú)誤后方能報(bào)銷； 第二條 領(lǐng)用支票辦事人員，須填寫 《 支票領(lǐng)用單 》 ，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用。同時(shí)，要及時(shí)將支票根、發(fā)票等交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。 第四條 財(cái)務(wù)部結(jié)賬時(shí)間為每月 28日，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)，需在 28日前及時(shí)報(bào)銷，過(guò)期票據(jù)不予受理。 第 五 節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第 一 條 財(cái)務(wù)部門 必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理 ，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。 第 二 條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。 第 四 章 行政管理制度 第一節(jié) 總則 為完善公司的行政管理機(jī)制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，照章辦事，特制定本制度。 第 二 條 文件由文印 人員 負(fù)責(zé)校對(duì)，并送擬稿人 、 核稿人審查合格后，方