房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金管理制度-展示頁
2025-05-25 20:20本頁面
【正文】 的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。 第 7 頁 共 18 頁 （五）印章保管人不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。 （三）支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的 支票，如有丟失，應(yīng)立即通知資金部，并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任；到期未用的支票必須退回資金部，由財(cái)務(wù)人員加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。 （二）建立健全支票使用登記制度。 第十五條 支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊并由授權(quán)人員 監(jiān)銷。 第十四條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。實(shí)施零余額的賬戶包括：工程款支付賬戶、材料采購賬戶，實(shí)施限定余額的賬戶包括：納稅賬戶、貸款賬戶、按揭賬戶、保證金賬戶、限制分別為：貸款賬戶（按銀行要求）、按揭賬戶、保證金賬戶（按銀行要求）。 第十一條 每個下屬公司確定 23 個經(jīng)常運(yùn)用的重點(diǎn)賬戶，用于該公司主要業(yè)務(wù)的收第 6 頁 共 18 頁 付款業(yè)務(wù)，重點(diǎn)賬戶包括：基本賬戶、 1 個主要收款賬戶、 1 個主要付款賬戶。該表經(jīng)由資金計(jì)劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心副主任審核簽名后交財(cái)務(wù)中心主任，作為財(cái)務(wù)報(bào)告的一部分提交給董事會成員審閱。具體操作如下： （一）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部對各下屬公司按規(guī)定進(jìn)行銀行賬號（包括存折、信用卡）的開立、變更、注銷后，將相關(guān)資料原件經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任審核后交由資金計(jì)劃部專人保管，并對賬戶資料登記表進(jìn)行更新登記。申請審批 資料保管 手續(xù)辦理 資金部經(jīng)理（財(cái)務(wù)中心副主任） 出納 財(cái)務(wù)中心主任 董事 會會 賬戶開立、變更、注銷申請審批表 復(fù)核 審核 審批 資料原件、支票 、存折、信用卡、支付密碼 財(cái)務(wù)章 法人章 重要賬戶簽名及密碼 董事會審批后辦理手續(xù) 集團(tuán)賬戶情況表 項(xiàng)目 第 5 頁 共 18 頁 資金賬戶經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生變化，必須及時對賬戶資料登記表進(jìn)行更新。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)公司經(jīng)營管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止集團(tuán)公司內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶 。董事會批準(zhǔn)后，由各公司出納辦理相關(guān)手續(xù)，相關(guān)資料按流程圖所示分別不同人員保管，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記和編制《資金賬戶資料登記表》，納入公司賬戶檔案管理。 銀行賬戶的相關(guān)資料（開戶資料、印鑒、支票密碼、存折密碼、信用卡密碼）由財(cái)務(wù)中心安排專人負(fù)責(zé)保管。 第二章 票據(jù)和賬戶資料的管理 第五條 銀行賬戶只能用于集團(tuán)公司內(nèi)對應(yīng)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán) 禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 集團(tuán)公司內(nèi)出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第三條 本制度適用于 集團(tuán)下屬 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、 房地產(chǎn)發(fā)展有限公司。第 1 頁 共 18 頁 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 資 金 管 理 制 度 第 2 頁 共 18 頁 目 錄 第一章 總 則 ............................................................................................................ 3 第二章 票據(jù)和賬戶資料的管理 ................................................................................... 3 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理 ................................................................................... 7 第四章 收款管理 ...................................................................................................... 11 第五章 資金計(jì)劃的管理 ............................................................................................ 14 第六章 內(nèi)部資金調(diào)度的管理 ..................................................................................... 18 第七章 附 則 ........................................................................................................... 18 第 3 頁 共 18 頁 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》以及《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金，是指集團(tuán)公司及其下 屬公司所有的現(xiàn)金（包括存折、信用卡）、銀行存款以及其他貨幣資金。 第四條 集團(tuán)公司內(nèi)實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，通過相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限設(shè)置，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第六條 銀行賬號（包括存折、信用卡）的開立、變更、注銷由公司財(cái)務(wù)中心提出申請，集團(tuán)董事會審核批準(zhǔn)，
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