商業(yè)銀行呆賬核銷管理辦法-展示頁(yè)
2024-12-28 03:49本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注 銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照， 本行 對(duì)持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能 收回的剩余 款項(xiàng) 。 （二）持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤 、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能 收回的剩余 款項(xiàng) 。 （十 七 ）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)。 第二章 呆賬的認(rèn)定 第 四 條 本行 經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)可認(rèn)定為呆賬： （一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，相關(guān)程序已經(jīng)終結(jié)， 本行 對(duì)借 款 人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； 法院依法宣告借款人破產(chǎn)后 3 年以上仍未終 結(jié)破產(chǎn)程 2 序的，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明，確實(shí)不能償還的債權(quán)。 本辦法所指?jìng)鶛?quán)是指根據(jù)法律規(guī)定或協(xié)議約定，由我行合 法享有的本金、利息、違約金、罰息、債權(quán)追償費(fèi)用等在內(nèi)的全部債權(quán)利益。 1 ＃＃ 商業(yè)銀行 呆賬核銷管理辦法 第一章 總則 第一條 為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，及時(shí)處置資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量，有效保全資產(chǎn)，促進(jìn) 我行 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展 ，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（ ＃＃ 年修訂版）》（財(cái)金 〔 ＃＃ 〕 21 號(hào)）以及本行實(shí)際情況，特制定本辦法。 第 二 條 本辦法所稱呆賬是指本行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失，符合認(rèn)定條件，按規(guī)定程序核銷的債權(quán)資產(chǎn)，包括符合呆賬認(rèn)定條件的貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、貼現(xiàn)、墊款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)等。 第三條 本辦法所稱呆賬核銷是 指 本行內(nèi)部對(duì)損失款項(xiàng)的處理程序，指對(duì)符合呆賬認(rèn)定條件的債權(quán)資產(chǎn)停止資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)核算，納入表外資產(chǎn)管理，本行繼續(xù)保留追索權(quán)的行為。 （二）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定 宣告失蹤或者死 亡， 本行 依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者 遺 產(chǎn) 進(jìn) 行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； （三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者 已 保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或者全部債務(wù)， 本行 對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； （四）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照， 本行 對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； （五）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢， 本行 對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； （六）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者， 本行 經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)； （七）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)， 本行 訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和 擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò) 2年以上仍未收回的債權(quán)； 或借款人和擔(dān)保人 雖有財(cái)產(chǎn)，進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行程序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)或終止（中止）執(zhí)行程序的債權(quán)； 或借款人和擔(dān)保人無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)； 3 （八） 本行 對(duì)債務(wù) 訴諸法律后， 或債務(wù)人 按照《破產(chǎn)法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行重整或和解程序后，重整計(jì)劃或和解協(xié)議 經(jīng)法院 裁定通過(guò)，根據(jù) 和解協(xié)議或重整協(xié)議， 本行 無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)； （九）對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除） 債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持， 本行 經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的債權(quán)； （十）由于上述（一）至（九）項(xiàng)原因借款人不能償還到期債務(wù)， 本行 依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金 額 小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的債權(quán)； （十一）開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于上述（一）至（十）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款， 本行 經(jīng) 追償 后仍無(wú)法收回的墊款； （十 二 ） 本行 經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開(kāi)拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手 段處置債權(quán)后，其出 售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與賬面價(jià)值的差 額 ； （十 三 ）對(duì)于余 額 在 50 萬(wàn)元 及 以下的對(duì)公貸款，經(jīng)追索 2年以上，仍無(wú)法收回的債權(quán)； （十 四 ）對(duì)于余額在 10 萬(wàn)元 及 以下的個(gè)
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