【正文】 資金計劃時間要求： ? 周計劃：各部門每周四的下午報下周計劃至營銷財務部，并對各項開支事項的付款營銷財務部每周五下午報集團財務部。 二級計劃：指一級計劃單位下屬的各部室或分公司。本制度適應營銷系統(tǒng)。 七、 附則 各部門可參照本制度制訂本部門預算管理制度。 未按規(guī)定程序擅自變更預算，造成原預算收入指標不能完成、或開支指標超額的，對負有責任的負責人和直接責任人追究行政責任。 對違反預算規(guī)定，隱瞞收入，或將不應在預算內開支的費用以各種手段轉為預算內支出的預算單位，追究其直接責任人的經(jīng)濟責任、行政責任，對違法者追究其法律責任。 營銷財務管理部對報來的預算分析進行檢查、審核，經(jīng)核準后，作為對預算單位的考核評價依據(jù)。 各二級預算單位須按營銷財務管理部的規(guī)定于每月 5 日之前上報上月預算執(zhí)行分析報告及表格。 未經(jīng)營銷財務部批準，各預算單位的預算內費用明細項目不得串項目使用。 非經(jīng)營銷財務管理部和集團財務資源部批準，嚴禁預算外支出。 各預算單位必須嚴格按預算組織工作、安排開支。 各項計劃、預算均須按月編制。 各級預算單位在編制預算時應當貫徹顧全大局、實事求是、厲行節(jié)約、確保重點的原則，不得隱瞞收入、虛報支出，對于跨年度的收支應單獨列示。 營銷財務部應及時下發(fā)編制預算的通知及要求。 四、 預算編制 各級預算單位應按營銷財務部規(guī)定的時間、格式等要求編制和報送預算方案。 資本預算：即固定資產更新、改造、維修、購置計劃等。 損益預算：銷售費用（含詳細計算方法）、銷售成本、銷售利潤等。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對策方 案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。 營銷財務部門是預算的組織者，各級預算單位須按財務 部門的要求編制、報送部門預算。一級預算的變更須經(jīng)營銷付總裁批準。 營銷財務部在檢查各級預算編制及執(zhí)行情況時，有關橫向部門必須認真配合，不得隱瞞實情，不得拒絕提供相關資料。 營銷財務部監(jiān)督和檢查各級預算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預算執(zhí)行情況。 一級預算由營銷總裁批準，財務管理部按批準后的一級預算批準各二級預算，依此類推，各級預算單位營銷財務部逐級分解批準下級預算。 各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。 ? 預算以變動成本法為基礎編制。 ? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。 ? 三級預算：指二級預算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預算參照分公司財務制度）等。 營銷系統(tǒng)實行分級預算管理制度，在現(xiàn)行架構下是指以下預算單位： ? 一級預算：指冰箱和空調營 銷系統(tǒng)的預算。 第二章： 預 算 管 理 制 度 一、總則 為了更好地貫徹本集團公司下達的營銷系統(tǒng)長期目標及短期經(jīng)營目標，強化預算的資源配置、綜合平衡、評價監(jiān)督職能，健全預算管理體制，保障營銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 七、各部門必需建立與預算項目對口的臺帳，營銷財務管理部也建立按部門、項目的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。 5． 產品價格調整：在不影響年度預算的情況下，由營銷財務管理部部長同意，營銷副總裁批準。送營銷財務管理部核實，辦理相應帳務處理。 2． 經(jīng)銷商沖差價 由營銷本部制定沖差價方案，組織商業(yè)庫存盤點工作，盤點結果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認，營銷本部總監(jiān)和營銷財務管理部部長批準。 五． 審批時間要求 在總 部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。 出口銷售費用 由國際營銷部部長根據(jù)年度出口預算批準支出，超出預算部分，由集團總裁批準。 ? 月度營銷人員工資的計算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準。支付時，由銷售部長和營銷財務管理部部長批準。 ? 分公司按《分公司財務管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。 ? 非固定資產購置，審批程序為： 經(jīng)辦部門申請 審價 主管（副）部長（或授權人）批準 ? 營銷系統(tǒng)基本配置（設備種類、價格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價程序，其他程序不變。 4．沒有采購合同的辦公設施、生活設施、低值易耗品購置的審批權限 ? 購置時按下列程序審批： ? 固定資產購置 屬預算范圍內： 經(jīng)辦部門申請 審價 正部長（總監(jiān)）審批 營銷財務管理部設立臺帳 （無正部長由主管部 長） 屬預算范圍外，原則上不準開支。 ? 上述費用由各部門、分公司在預算內開支，由營銷財務 管理部審核報銷，超預算部份原則上不予報銷。 3． 日常費用開支審批權限 ? 公司總部營銷部門、科室日常費用 ? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產品）、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。 程序簡化為： 經(jīng) 辦 部門 主管（副）部長（或授權人） 財務部門審核后安排付款 ? 未簽定合同但納入預算內的根據(jù)銷售額提費用和經(jīng)批準預算外的費用后按下列程序批準支付： 1． 進場費、送展樣品機、展示用樣板機、專柜貨、店招： 由正部長（總 監(jiān)）（無正部長由主管部長）審批。 四、 支出審批權限 ? 費用內容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂貨會、維修費（安裝費），經(jīng)銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租）、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等），會議費，培訓費，出口銷售費用 等。 1． 資金計劃的編制 ? 銷售貨款回籠計劃：依據(jù)年度預算編制月度銷售貨款回籠計劃，由營銷本部歸口管理。 資金計劃的審批 ? 年度資金計劃由各部門編制，營銷財務部審核平衡，并呈報營銷副總裁批準。 凡項目單項金額超過 5000 元以上者，都應在費用發(fā)生前簽定經(jīng)濟合同。預算外的一切費用由營銷財務部部長和集團財務資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務副總裁審批、集團總裁批準才能開支 。 4． 凡應審價的項目，須進行招標或競價（按營銷系統(tǒng)審價管理辦法）。 2． 范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格 必須事前審價。 — 在年度總預算范圍內，銷售量預算及銷售費用預算月度 調整由各部正部長（總監(jiān)）（無正部長由主管部長批準）及營銷財務管理部部長批準。 3． 預算審批權限： — 年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準。 第一章：財務審批制度 一、財務預算（項目立項）管理 1． 營銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預算管理系統(tǒng)。 科龍營銷系統(tǒng)管理手冊 營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄 1．總部財務管理制度 …………………………………… 3 2．分公司暫行財務制度 ………………………………… 14 3．三包機管理規(guī)定 ……………………………………… 49 4. 全國顧客服務中心直效營銷管理規(guī)定（暫行） …… 59 5. 顧客服務部配件管理規(guī)定 …………………………… 61 6. 服務費用結算管理規(guī)定 ……………………………… 68 7. 安裝維修費結算監(jiān)控考核管理規(guī)定 ………………… 81 8. 產品責任事故處理管理規(guī)定 …… …………………… 84 9. 科龍?zhí)卦S服務網(wǎng)點的建立和撤消管理規(guī)定 ………… 90 10. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務營銷經(jīng)營計劃管理規(guī)定 … .98 11. 服務質量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………… .99 12．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………… .101 14. 顧客服務部技術管理規(guī)定 ………………………… .105 ……….………...120 16. 科龍集團整合傳播部價格及招標管理規(guī)定 ……… ..140 17. 分公司財務人員對傳播費用的管理責權及注意事項 ……144 18. 科龍集團分公司傳播項目動態(tài)價格指導 …………..147 19. 科龍集團廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..149 20. 科龍集團公關禮品管理制度 ………………………..154 21. 科龍集團媒介管理規(guī)定 ……………………………..158 22. 科龍集團廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ………………..161 23. 科龍集團“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..169 24. 科龍集團公關新聞網(wǎng)絡管理規(guī)定 …………… ……..171 25. 科龍集團二級廣告服務商管理規(guī)定 ………………..174 26. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..180 27. 保險索賠的界定及索賠程序 ………………………..301 28. 調貨管理程序 ………………………………………..304 29. 廣東省內汽車運輸要求 ……………………………..305 30. 冰箱運輸管理程序 …………………………………..308 31. 空調發(fā)貨管理程序 …………………………………..323 32. 營銷系統(tǒng)有關運輸意外的處理辦法 ………… ……..328 題目： 總部財務管理制度 前言：為了適應市場發(fā)展的需要，提高科龍集團營銷系統(tǒng)的快速反應能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務制度。 本財務制度包括財務審批制度、預算管理制度、資金管理制度、費用報銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領導批準之日起實行，僅適用于科龍集團營銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權及修訂權屬營銷財務部。 2． 營銷系統(tǒng)各部門編制部門預算（立項），在部門預算的基礎上編制營銷系統(tǒng)總預算。 — 調整年度預算銷售量和營銷政策由營銷副總裁批準。 二、 價格審核及合同管理 1． 范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。 3． 范圍：分公司發(fā)生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等按分公司財務制度執(zhí)行。 5． 在預算內， 5 萬元（含 5 萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批； 5 萬元以上至 10 萬元以下者，由正部長（副總監(jiān)）（無正部長由主持工作部長）審批； 10 萬以上（含 10 萬） 20 萬以下者，由總監(jiān)審批； 20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。 預算額度內，市場調研費、公關項目、咨詢費、培訓費等費用 5 萬元（含 5 萬元）以下由各職能部長審批， 10 萬元（含 10 萬元）以下，由正部長（總監(jiān)）（無正部長由主管部 長）審批， 10 萬元以上由營銷副總裁審批。 三、資金計劃管理 ? 所有的資金計劃以營銷部門提出的財務預算為依托，在月度、年度收支預算總額內控制。 ? 每月營銷財務管理部匯總各部門上月資金計劃實際執(zhí)行情況，上報營銷副總裁，并報財務資源部。 ? 營銷費用資金計劃：依據(jù)年度預算，編制月度計劃。 ? 已有合同的費用支出審批程序（如：宣傳廣告費、儲運裝卸費、租賃合同、固定資產購置）： 對于已列入預算的項目，并在當月資金計劃中已批準同意的開支，付款申請單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請單或專項報告（復印件）時，不再需原領導審批，由副部長批準即可。 2． 維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務部的相關規(guī)定執(zhí)行。 ? 審批權限： －差旅費： 出差人員申請 → 科室主管 → 主管（副）部長 → 部門登記臺帳 主管（副）部長、正部長（總監(jiān)）的差旅費由其上一級領導（或其授權人）審批 －其它日常費用由各科科長控制使用，發(fā)票由主管（副）部長審批。特殊情況須報請集團財務部同意，經(jīng)營銷副總裁批準后才給予報銷。特殊情況報集團財務資源部同 意、營銷副總裁批準方可開支。 ? 其他沒有提到的各項開支，屬承包范圍內的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內的，由部門申請，報營銷副總裁批準。 5．經(jīng)銷商獎勵 ? 營銷方案內的獎勵（含返利）由銷售部長和營銷財務管理部部長批準； ? 根據(jù)營銷方案賦予分公司經(jīng)理的權 限，由分公司經(jīng)理批準； ? 營銷方案外