【正文】 ，有錯誤的原始憑證更正后沒有加蓋出具單位印章的扣 2 分。入庫材料發(fā)票未到的進行暫估入賬。自制原始憑證要有制表人簽字。 查總賬、明細(xì)賬、記賬憑證 不按規(guī)定設(shè)置賬簿的扣2 分；總賬和相關(guān)的明細(xì)賬、分類賬核對不相符的扣 2 分。 按規(guī)定設(shè)置賬本，依據(jù)會計憑證進行登記。 查總賬，明細(xì)賬，記賬憑證 會計科目設(shè)置不完整、使用不準(zhǔn)確的扣 2 分。 根據(jù)會計制度設(shè)置會計科目，科目設(shè)置完整，使用準(zhǔn)確。 查報表，賬簿，記賬憑證 未按 新 企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)范企業(yè)會計行為的扣 2分。依據(jù) 新 企業(yè)會計制度進行會計核算。 超出庫存現(xiàn)金限額扣 1分，不按規(guī)定存取款扣1 分，大額貨款支出通過現(xiàn)金結(jié)算的扣 1 分；支票（匯票）存根和對方開具發(fā)票內(nèi)容不一致的扣 1 分。大額貨款，須先記賬后付款。大額支付，要通過銀行（或承兌）結(jié)算。 根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存 銀行 。 查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、庫存現(xiàn)金、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 賬實不符、賬賬不符扣2 分。 理 20 分 日記賬要逐日結(jié)出余額。 查原始憑證、記賬憑證。 查原始憑證，報銷單 報銷單據(jù)填制不規(guī)范、手續(xù)不完備、簽字不完整的扣 2 分，借款無領(lǐng)導(dǎo)人簽字批準(zhǔn)扣 2 分。 嚴(yán)格控制支出，報銷單據(jù)填制規(guī)范，手續(xù)完備，須由 經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、審核人、批準(zhǔn)人簽字方可報銷。 資 金 結(jié) 算 管 各項收入須使用公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，按收據(jù)的編號依次使用，超過 10000 元的必須入公司指定的收入專戶。 查證件，抽查人員業(yè)務(wù)水平。 嚴(yán)格遵守財 經(jīng)法規(guī)、勞動紀(jì)律，無違法違規(guī)現(xiàn)象 查紀(jì)律檢查記錄 出現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)扣 2分，出現(xiàn)違反勞動紀(jì)律扣 2 分。 制度和崗位責(zé)任制執(zhí)行到位，嚴(yán)禁各種營私舞弊現(xiàn)象。 崗位分工明確，責(zé)任明晰，崗位責(zé)任制健全。 精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)及評分辦法 目 錄 財務(wù)精細(xì)化管理 ……………………………… …………… 2 物資采購管理 ………………………………………… …… 7 物資使用 …………………………………… ……………… 9 材料消耗 ………………………………………… ………… 12 倉庫管理 ………………………………………… ………… 15 審計管理 ………………………………………… ………… 19 節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核…………………………………… 21 銷售管理 …………………………………… ……………… 23 統(tǒng)計管理 ……………………………………………… …… 36 經(jīng)營精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)及評分辦法 財務(wù)管理 項目 考核標(biāo)準(zhǔn) 檢查辦法 評分標(biāo)準(zhǔn) 規(guī) 章 制 度 20 分 有完善的財務(wù)管理制度。 查制度 無制度扣 3 分：制度不完善的，扣 1 分。 查制度，查崗位分工 無崗位責(zé)任制的扣 2分；崗位分工不明確、責(zé)任不明晰的扣 2 分。 查落實制度記錄 制度執(zhí)行不到位，每次扣 2 分，出現(xiàn)營私舞弊現(xiàn)象扣 2。 持證上崗，熟練掌握業(yè)務(wù)技能。 未持證上崗的扣 2 分；業(yè)務(wù)達不到標(biāo)準(zhǔn)要求的扣 2 分。 查收據(jù)；查銀行進賬單 未使用統(tǒng)一收據(jù)的扣 2分；未入收入專戶的扣2 分。禁止私自借款，借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人簽字批準(zhǔn)。 報銷憑證必須是規(guī)定合格的發(fā)票及單據(jù)，不得使用其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法。 報銷單據(jù)不合格扣 2分， 收付款憑證的內(nèi)容不完整、不合法扣 2 分 ?，F(xiàn)金日記賬每天與庫存現(xiàn)金進行核對，月底銀行日記賬與銀行對賬單進行核對，編制 銀行存款余額調(diào)節(jié) 表， 并與總賬核對相符。無銀行存款余額調(diào)節(jié)表扣 2 分。向銀行存款、取款要 單位 派車，禁止搭乘客戶車輛和乘坐公共汽車，以確保財產(chǎn)的安全。 支出憑證和對方開具的發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容一致。 查現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金、銀行日記賬，查原始憑證。 會 計 核 算 管 理 20 分 根據(jù) 新 企業(yè)會計準(zhǔn)則作為會計核算 依據(jù)規(guī)范企業(yè)會計行為。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬 原則 ，有關(guān)會計處理方法，前后必須一致，不得任意變更。未依據(jù) 新 企業(yè)會計制度進 行會計核算的扣2 分。記賬憑證填制要規(guī)范，摘要明晰，內(nèi)容齊全。記賬憑證填制不規(guī)范，摘要不明晰，內(nèi)容不齊全扣 2 分。月度終了以總賬和相關(guān)的明細(xì)賬、分類賬進行核對相符。 原始憑證要真實，填寫內(nèi)容要完整，經(jīng)辦人及相關(guān)人員的簽字要齊全，金額 數(shù)字填寫要規(guī)范。有錯誤的原始憑證要退回出具單位重開或更正，更正處要加蓋出具單位印章。 查記賬憑證、原始憑證 原始憑證不真實，填寫內(nèi)容不完整，經(jīng)辦人及相關(guān)人員的簽字不齊全，金額數(shù)字填寫不規(guī)范扣 2 分。 會計 記賬 要用簽字筆或鋼筆，杜絕使用圓珠筆和鉛筆，書寫要規(guī)范，為他人代簽時，要寫上代簽人的名字。 銷者本人進行更改并在更改處簽字 蓋章。報銷金額需要改大時，要重新填制報銷單進行簽字審批。 查報表、總賬、明細(xì)賬和其他相關(guān)資料 報表不真實、賬表不符扣 2 分，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確扣2 分。主表、附表或補充資料，都要填寫清楚，不得漏填、漏報，更不能任意改變報送的內(nèi)容。 根據(jù)賬本、報表和各項指標(biāo)完成情況及相關(guān)的附注資料，進行經(jīng)濟運行分析。 能夠了解到企業(yè)過去的經(jīng)營情況、現(xiàn)在的 財務(wù) 狀況和未來的變化趨勢，提供出相關(guān)的可比信息。各種指標(biāo)無法計算完成率、無法與同期指標(biāo)相比較的扣 2 分。 查報表 對外報送的各種 會計報表，填表人無核對、無簽字的扣 2 分，無分管領(lǐng)導(dǎo) 審核簽字的扣 2分。如果確需改變會計報表編制方法，應(yīng) 在 報表附注中說明改變的原因及改變后對報表指標(biāo)的影響。 會 無檔案目錄、調(diào)閱手續(xù)的扣 2 分；目錄、手續(xù)不完整的扣 2 分 建立健全會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。檔案裝訂整齊、牢固、美觀，封面書寫工整。 分。 查移交手續(xù) 無移交手續(xù)的扣 2 分；移交手續(xù)不完備的扣 2分。 查會計檔案 沒有規(guī)定檔案保管年限的扣 2 分，保管期限內(nèi)的會計檔案不完整的 扣2 分 會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務(wù)部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)副總經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。 .按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和 財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認(rèn)真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 工作規(guī)范 搞好環(huán)境衛(wèi)生，做到窗明幾凈，辦公區(qū)內(nèi)無灰塵、無雜物。（查勞動紀(jì)律檢查記錄） 在辦公完畢和下班后，辦公桌上的辦公用品要擺放整 齊，并將椅子放進桌下。 經(jīng)營精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)及評分辦法 物資采購管理 項 目 考核標(biāo)準(zhǔn) 檢查辦法 評分標(biāo)準(zhǔn) 采 購 計 劃 40分 嚴(yán)格按照生產(chǎn)作業(yè)計劃按時提報月度材料采購計劃，計劃提報準(zhǔn)確率達到 95%以上。 嚴(yán)格計劃審批手續(xù)，各部門提報的計劃要實行逐級簽字報批手續(xù)，并實行歸 口存檔。 查計劃簽批手續(xù)核實庫存數(shù)量 簽批手續(xù)不全扣 13 分，未存檔管理的扣 3 分，物資計劃未進行庫存核對，扣 5 分。 查材料 計劃表 材料計劃提報不符合規(guī)定要求的， 錯一處扣 分， 漏一處扣 分。 統(tǒng)計每月的臨時計劃審批表 臨時性計劃超過規(guī)定要求的，每超一次扣 2 分。 查計劃 未按要求按時提報紙質(zhì)版或系統(tǒng)版的，每拖延一日，扣 2分。 物 資 采 購 40 分 嚴(yán)格按照公司要求采取招標(biāo)比價的方式集中組織采購，入庫物資必須有中標(biāo)通知書。 各單位供應(yīng)部門要及時調(diào)研市場物資價格情況，提出計劃價格，保證中標(biāo)價