【正文】 精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)及評分辦法 目 錄 財務(wù)精細(xì)化管理 ……………………………… …………… 2 物資采購管理 ………………………………………… …… 7 物資使用 …………………………………… ……………… 9 材料消耗 ………………………………………… ………… 12 倉庫管理 ………………………………………… ………… 15 審計管理 ………………………………………… ………… 19 節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核…………………………………… 21 銷售管理 …………………………………… ……………… 23 統(tǒng)計管理 ……………………………………………… …… 36 經(jīng)營精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)及評分辦法 財務(wù)管理 項目 考核標(biāo)準(zhǔn) 檢查辦法 評分標(biāo)準(zhǔn) 規(guī) 章 制 度 20 分 有完善的財務(wù)管理制度。 查制度 無制度扣 3 分：制度不完善的，扣 1 分。 崗位分工明確，責(zé)任明晰，崗位責(zé)任制健全。 查制度，查崗位分工 無崗位責(zé)任制的扣 2分；崗位分工不明確、責(zé)任不明晰的扣 2 分。 制度和崗位責(zé)任制執(zhí)行到位，嚴(yán)禁各種營私舞弊現(xiàn)象。 查落實制度記錄 制度執(zhí)行不到位，每次扣 2 分，出現(xiàn)營私舞弊現(xiàn)象扣 2。 嚴(yán)格遵守財 經(jīng)法規(guī)、勞動紀(jì)律，無違法違規(guī)現(xiàn)象 查紀(jì)律檢查記錄 出現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)扣 2分，出現(xiàn)違反勞動紀(jì)律扣 2 分。 持證上崗，熟練掌握業(yè)務(wù)技能。 查證件，抽查人員業(yè)務(wù)水平。 未持證上崗的扣 2 分；業(yè)務(wù)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求的扣 2 分。 資 金 結(jié) 算 管 各項收入須使用公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，按收據(jù)的編號依次使用，超過 10000 元的必須入公司指定的收入專戶。 查收據(jù)；查銀行進(jìn)賬單 未使用統(tǒng)一收據(jù)的扣 2分；未入收入專戶的扣2 分。 嚴(yán)格控制支出，報銷單據(jù)填制規(guī)范，手續(xù)完備，須由 經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、審核人、批準(zhǔn)人簽字方可報銷。禁止私自借款，借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人簽字批準(zhǔn)。 查原始憑證，報銷單 報銷單據(jù)填制不規(guī)范、手續(xù)不完備、簽字不完整的扣 2 分，借款無領(lǐng)導(dǎo)人簽字批準(zhǔn)扣 2 分。 報銷憑證必須是規(guī)定合格的發(fā)票及單據(jù)，不得使用其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法。 查原始憑證、記賬憑證。 報銷單據(jù)不合格扣 2分， 收付款憑證的內(nèi)容不完整、不合法扣 2 分 。 理 20 分 日記賬要逐日結(jié)出余額?，F(xiàn)金日記賬每天與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，月底銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制 銀行存款余額調(diào)節(jié) 表， 并與總賬核對相符。 查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、庫存現(xiàn)金、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 賬實不符、賬賬不符扣2 分。無銀行存款余額調(diào)節(jié)表扣 2 分。 根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存 銀行 。向銀行存款、取款要 單位 派車，禁止搭乘客戶車輛和乘坐公共汽車，以確保財產(chǎn)的安全。大額支付，要通過銀行（或承兌）結(jié)算。 支出憑證和對方開具的發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容一致。大額貨款，須先記賬后付款。 查現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金、銀行日記賬，查原始憑證。 超出庫存現(xiàn)金限額扣 1分，不按規(guī)定存取款扣1 分，大額貨款支出通過現(xiàn)金結(jié)算的扣 1 分；支票（匯票）存根和對方開具發(fā)票內(nèi)容不一致的扣 1 分。 會 計 核 算 管 理 20 分 根據(jù) 新 企業(yè)會計準(zhǔn)則作為會計核算 依據(jù)規(guī)范企業(yè)會計行為。依據(jù) 新 企業(yè)會計制度進(jìn)行會計核算。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬 原則 ，有關(guān)會計處理方法，前后必須一致，不得任意變更。 查報表，賬簿，記賬憑證 未按 新 企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)范企業(yè)會計行為的扣 2分。未依據(jù) 新 企業(yè)會計制度進(jìn) 行會計核算的扣2 分。 根據(jù)會計制度設(shè)置會計科目，科目設(shè)置完整，使用準(zhǔn)確。記賬憑證填制要規(guī)范，摘要明晰，內(nèi)容齊全。 查總賬，明細(xì)賬，記賬憑證 會計科目設(shè)置不完整、使用不準(zhǔn)確的扣 2 分。記賬憑證填制不規(guī)范，摘要不明晰，內(nèi)容不齊全扣 2 分。 按規(guī)定設(shè)置賬本，依據(jù)會計憑證進(jìn)行登記。月度終了以總賬和相關(guān)的明細(xì)賬、分類賬進(jìn)行核對相符。 查總賬、明細(xì)賬、記賬憑證 不按規(guī)定設(shè)置賬簿的扣2 分；總賬和相關(guān)的明細(xì)賬、分類賬核對不相符的扣 2 分。 原始憑證要真實，填寫內(nèi)容要完整，經(jīng)辦人及相關(guān)人員的簽字要齊全，金額 數(shù)字填寫要規(guī)范。自制原始憑證要有制表人簽字。有錯誤的原始憑證要退回出具單位重開或更正，更正處要加蓋出具單位印章。入庫材料發(fā)票未到的進(jìn)行暫估入賬。 查記賬憑證、原始憑證 原始憑證不真實，填寫內(nèi)容不完整，經(jīng)辦人及相關(guān)人員的簽字不齊全，金額數(shù)字填寫不規(guī)范扣 2 分。自制原始憑證無制表人簽字，有錯誤的原始憑證更正后沒有加蓋出具單位印章的扣 2 分。 會計 記賬 要用簽字筆或鋼筆，杜絕使用圓珠筆和鉛筆，書寫要規(guī)范，為他人代簽時，要寫上代簽人的名字。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后的報銷單，發(fā)現(xiàn)金額錯誤的，應(yīng)有報查記賬憑證、原始憑證 會計 記賬 使用圓珠筆和鉛筆記賬的扣 2 分，書寫不規(guī)范，為他人代簽時，不寫代簽人的名字的扣 2 分。 銷者本人進(jìn)行更改并在更改處簽字 蓋章。報銷金額只可以改小。報銷金額需要改大時，要重新填制報銷單進(jìn)行簽字審批。 會 計 報 表 管 理 20 分 根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿和其他核算資料、按照規(guī)定格式編制報表，數(shù)據(jù)必須計算 準(zhǔn)確、真實可靠，做到表從賬出，賬表相符。 查報表、總賬、明細(xì)賬和其他相關(guān)資料 報表不真實、賬表不符扣 2 分，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確扣2 分。 各種報表 、指標(biāo)分析 要在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行 報送，報送的各種報表內(nèi)容填列要齊全、完整。主表、附表或補充資料，都要填寫清楚，不得漏填、漏報，更不能任意改變報送的內(nèi)容。 查報表內(nèi)容、報送時間 不在規(guī)定時間內(nèi)報送的扣 2 分，內(nèi)容不完整，填寫不清楚扣 2 分。 根據(jù)賬本、報表和各項指標(biāo)完成情況及相關(guān)的附注資料，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)運行分析。分析要全面透徹，對指標(biāo)計劃完成率和同期指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較，找出各種指標(biāo)的變化情況。 能夠了解到企業(yè)過去的經(jīng)營情況、現(xiàn)在的 財務(wù) 狀況和未來的變化趨勢，提供出相關(guān)的可比信息。 查賬本、報表和各項指標(biāo)完成情況及相關(guān)的附注資料 經(jīng)濟(jì)運行分 析不真實、不完整、不全面扣 2 分。各種指標(biāo)無法計算完成率、無法與同期指標(biāo)相比較的扣 2 分。 對外報送的各種 會計報表，填表人要認(rèn)真仔細(xì)的填寫并核對，確認(rèn)無誤后簽字并蓋章，報送分管 領(lǐng)導(dǎo) 審核簽字后，再對外報送。 查報表 對外報送的各種 會計報表，填表人無核對、無簽字的扣 2 分，無分管領(lǐng)導(dǎo) 審核簽字的扣 2分。 會計報表的編制前后期應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，不能隨意變更。如果確需改變會計報表編制方法，應(yīng) 在 報表附注中說明改變的原因及改變后對報表指標(biāo)的影響。 查報表、 賬本、 憑證 編制會計報表未遵循一致性原則的扣 2 分，如果 確需改變某些會計方法，未在報表附注中說明改變的原因及改變后對報表指標(biāo)的影響的扣2 分。 會 無檔案目錄、調(diào)閱手續(xù)的扣 2 分；目錄、手續(xù)不完整的扣 2 分 建立健全會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。 查會計檔案 每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。檔案裝訂整齊、牢固、美觀，封面書寫工整。當(dāng)年的會計查憑證、賬本查會計檔案 未按時裝訂成冊、裝訂不符合標(biāo)準(zhǔn)的扣 2 分，會計檔案的管理，不符合檔案管理規(guī)定的扣 2 計 檔 案 管 理 20 分 檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部