羅蘭貝格--財務解決方案-展示頁
2025-05-24 13:37本頁面
【正文】 /預算計劃與集團所定目標要求之間的差距和填補舉措 14 詳細的財務預算計劃之主要內(nèi)容 資金需求預算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 損益表 主營業(yè)務收入 99年實際 2000預算 主營業(yè)務成本 主營業(yè)務利潤 +其他業(yè)務收入 。 利潤總額 所得稅 凈利潤 營業(yè)額預算表 收入項目 99實際 2000年預算 重要項目營業(yè)額預算表 管理費用預算表 財務費用預算表 資產(chǎn)狀況預算表 投資和投資收益預算表 固定資產(chǎn)預算表 折舊攤銷一覽表 15 年度預算質(zhì)詢會 會議目的 對各單位的年度經(jīng)營計劃和財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各單位經(jīng)營目標的切實可行和盡量保證集團整體目標的實現(xiàn) 參加人員 總裁、副總裁、各部門主管、各項目負責人 時間 十月底，一天到兩天 會議議程 ?總裁介紹集團總體財務目標期望 ?財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標并向各單位初步分解 ?財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ?各單位匯報各自計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 ?財務總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各單位計劃修改完成時間表 ?總裁宣布閉會 會議規(guī)則 ?各單位的呈報圖表采用標準格式 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ?質(zhì)詢對事，不針對人 ?與會人員對各單位計劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán) 需提前準備的材料 ?財務總監(jiān)提前 3周下達會議議程及規(guī)則和材料要求 ?財務總監(jiān)提前 45周下達公司總體財務目標期望值 ?各單位提前 1周準備好經(jīng)營 /預算計劃 會后后續(xù)活動 ?財務總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各單位計劃修改的要求和時間表 ?計劃處跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 16 季度 /年度業(yè)績考核會 會議目的 對前一季度各單位的計劃目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在的問題，確保計劃的實現(xiàn)；或必要時修訂計劃，以適應外部環(huán)境的變化 參加人員 總裁、副總裁、各部門主管、各項目負責人 時間 季度考核：四、七、十月下旬，一天 年度考核：一月下旬，一天到兩天 會議議程 ?財務總監(jiān)介紹上季度集團總體目標完成情況及主要差距，以及主要差距來源 ?逐一對各單位上季度計劃完成情況進行考核，揭示問題，責成解決 ?財務總監(jiān)總結(jié)會議達成的需解決的問題，明確改進目標 ?總裁總結(jié)，宣布閉會 會議規(guī)則 ?考核不是為了揭示和解釋問題，而是旨在共同解決問題 ?各單位對差距的認識及解決方法準備充分，并準備相關(guān)圖表 需提前準備的材料 ?計劃處在每月初完成月度 /季度計劃完成情況表 ?計劃處在會前 1周對本季度計劃完成情況做差距分析并找出主要疑點 ?各單位提前 3天作出對自己的計劃完成情況的差距分析和解決的擬用舉措 會后后續(xù)活動 ?財務總監(jiān)總結(jié)、下達會議結(jié)果、會議責成
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