【正文】 ；白玉京盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無(wú)法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營(yíng)業(yè)外收入”科目。4罰則，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究法律責(zé)任。，并以文字方式告知當(dāng)事人，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人協(xié)助催收。均需報(bào)總經(jīng)理審批。，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)有管理責(zé)任。，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，一邊采取相應(yīng)的安全措施。（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)），不得以收坐支。、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。出納填寫(xiě)《資金申請(qǐng)單》——會(huì)計(jì)主管審核——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——填寫(xiě)基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記賬。：備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷，當(dāng)月超標(biāo)準(zhǔn)的借支額度，如不按時(shí)交回借支的，財(cái)務(wù)部門從次月開(kāi)始從其工資中扣回。：借款人填寫(xiě)《借款單》——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)人員核簽備用金余額——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記賬——出納審核付款。，具有金額大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。，具有時(shí)間長(zhǎng)，比較固定的特點(diǎn)。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，其解釋權(quán)屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。六、違反備用金管理制度的對(duì)審批人、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及借款人進(jìn)行處罰。四、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部將直接從借款人工資中抵扣。借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱備用金臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款。工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，按借款單規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款人、借款金額、借款日期、借款部門和借款用途等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核和審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。二、實(shí)行備用金管理制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展工作，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪郏唤?jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處罰。第一篇：備用金管理制度（模版）太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司備用金管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范備用金開(kāi)支，提高資金利用效率，有效控制資金占用，防止挪用和舞弊，特制定本制度。一、備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、物資采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、小車費(fèi)用等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)。借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。因工作原因需長(zhǎng)期使用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍（如伙食費(fèi)、小車使用費(fèi)、日常零星采購(gòu)等）。五、備用金的核查：由公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或監(jiān)事會(huì)主席對(duì)備用金進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)和對(duì)賬，對(duì)于不符合規(guī)定的備用金要進(jìn)行查處。各下屬單位應(yīng)依據(jù)本制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定出相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，予以貫徹執(zhí)行。太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司監(jiān)事會(huì)二〇一〇年七月八日第二篇：備用金管理制度備用金管理制度為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就備用金管理規(guī)定如下備用金分類為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。2備用街借支、歸還手續(xù)、歸還手續(xù)。：“其他應(yīng)收款——定額備用金——部門/姓名”；“其他應(yīng)收款——臨時(shí)備用金——部門/姓名”。屬個(gè)人特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的借支不屬于備用金范圍，應(yīng)按約交還或從工資中扣還。3備用金管理 、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次。，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)必須