廣東省農(nóng)村信用社不良貸款利息減免指引-展示頁(yè)
2024-11-15 13:23本頁(yè)面
【正文】 比例和還款進(jìn)度與相應(yīng)減免利息的約定是否合理；有關(guān)處置方案是否符合本指引規(guī)定的原則等。（一）由聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對(duì)農(nóng)信社提交的減免息項(xiàng)目進(jìn)行核查，負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)人情況、清收過(guò)程、減免息必要性和可行性、申報(bào)資料完整性等的核實(shí)復(fù)查工作。能證明減免方案必要性和可行性的其他資料。就減免方案必要性和可行性應(yīng)予說(shuō)明的其他事項(xiàng)。表決通過(guò)的，應(yīng)將申請(qǐng)報(bào)告、審批表（見(jiàn)附件）和有關(guān)資料呈報(bào)聯(lián)社審批。第三章操作程序第七條申報(bào)。（二）對(duì)于除符合本條（一）點(diǎn)第24項(xiàng)規(guī)定之外的，現(xiàn)已成為次級(jí)或可疑類貸款的：如能通過(guò)各種方法一次性歸還本息的，可減免上浮利息、加罰利息和復(fù)息；能夠按照雙方簽訂的還款協(xié)議分期償還貸款本息，且償還本金達(dá)20%以上的，可減免上浮利息、加罰利息和復(fù)息，其余利息實(shí)行停息掛賬處理。第六條原則上2000年12月31日（含）之前發(fā)放的、現(xiàn)已成為不良貸款的方可實(shí)行減免利息，具體范圍如下：（一）下列貸款如能通過(guò)各種方法一次性歸還本金的，可減免全部利息；歸還部分本金的，可減免同等比例利息：已被列為損失類的貸款。以物抵債情況下,原則上只能給予部分利息減免；（四）減免利息必須以農(nóng)信社實(shí)際受償為前提。第二章基本規(guī)定第五條減免利息必須具備的基本條件：（一）遵從本指引第四條規(guī)定的原則。對(duì)債務(wù)人減免息的實(shí)施必須以農(nóng)信社已收回扣除減免息金額后的全部或部分貸款本息為前提，分次收回貸款本息的，減免息金額可相應(yīng)分次減免。為避免產(chǎn)生借款人逃廢債等不良后果，農(nóng)信社在對(duì)某一債務(wù)人實(shí)施減免利息時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格保密，有關(guān)人員不得向任何外單位、外部人員宣傳、報(bào)道有關(guān)信息。任何人任何單位未經(jīng)審批不得擅自對(duì)債務(wù)人減免貸款利息。（三）逐級(jí)審批原則。（二）區(qū)別對(duì)待原則。第四條不良貸款利息減免必須堅(jiān)持以下原則：（一）最大限度地減少或挽回?fù)p失原則。（三）加罰利息：指中國(guó)人民銀行規(guī)定的逾期罰息利率與合同利率之間的利息差。第三條減免的貸款利息種類包括:（一）基準(zhǔn)利息：指按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率計(jì)算出來(lái)的利息。第一篇：廣東省農(nóng)村信用社不良貸款利息減免指引廣東省農(nóng)村信用社不良貸款利息減免指引第一章總則第一條為更好地推進(jìn)轄內(nèi)農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）不良貸款的壓降工作，有效化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際情況，制定本指引。第二條不良貸款利息減免是指在不良貸款清收過(guò)程中，為盡快、盡可能多地收回貸款，經(jīng)綜合評(píng)估，在確定已最大限度維護(hù)農(nóng)信社權(quán)益的前提下,對(duì)債務(wù)人所欠的貸款利息給予全部或部分豁免。（二）上浮利息：指在利率上浮情況下,合同利率與基準(zhǔn)利率之間的利息差。（四）復(fù)息：指按照中國(guó)人民銀行規(guī)定以應(yīng)收未收部分利息作為本金計(jì)算出的利息。減免不良貸款利息應(yīng)以盡快、盡可能多地收回貸款為前提，經(jīng)綜合評(píng)估后確定全部或部分利息的放棄有利于最大限度地實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社債權(quán)。減免利息必須根據(jù)不良貸款本息沉淀的時(shí)間長(zhǎng)短、清收的難易程度等實(shí)際情況，合理確定減免額度，減免利息不搞“一刀切”。凡減免利息一律實(shí)行上報(bào)縣（市）聯(lián)社審批，額度較小的可由縣（市）聯(lián)社授權(quán)信用社審批，但須報(bào)縣（市）聯(lián)社備案。（四）嚴(yán)格保密原則。（五）附條件減免原則。不得先減免息后再收回貸款本息。（二）減免利息必須以農(nóng)信社能夠收回全部或部分貸款本金為前提；（三）通過(guò)減免利息收回貸款的，應(yīng)以現(xiàn)金受償為常態(tài)；以物抵債為例外。在借款人僅僅制定還款計(jì)劃而未實(shí)際還款時(shí)，不得給予減免。已喪失對(duì)債務(wù)人（含擔(dān)保人）的訴訟時(shí)效且在訴訟時(shí)效喪失后兩年內(nèi)未及時(shí)主張擔(dān)保權(quán)的；由于暫無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)暫無(wú)法執(zhí)行導(dǎo)致法院裁定中止或終結(jié)執(zhí)行的； 1997年1月1日（不含）之前發(fā)放的、現(xiàn)已成為次級(jí)或可疑類的貸款（含后來(lái)辦理了借新還舊、轉(zhuǎn)換主體貸款等方式重組轉(zhuǎn)化的次級(jí)或可疑類貸款，下同）。若欠債人或其他償還貸款責(zé)任人不按協(xié)議約定及時(shí)足額還貸,則取消全部的利息減免和停息，利息按未減免和停止計(jì)算的狀態(tài)繼續(xù)計(jì)算；如地方政府或有關(guān)主管部門對(duì)多家企業(yè)不良貸款實(shí)行“一攬子”統(tǒng)籌還貸處置的，農(nóng)信社在與償還貸款責(zé)任人簽訂債務(wù)處置協(xié)議后，可視情況給予減免復(fù)息、加罰利息、上浮利息甚至全部利息，但減免利息額不應(yīng)超過(guò)所欠本息額的50%。貸款發(fā)放社為申報(bào)社，申報(bào)社與借款人、保證人或其他償還貸款責(zé)任人協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部公開(kāi)、民主決策的原則，將擬減免項(xiàng)目提交不良資產(chǎn)管理小組或貸款審批小組進(jìn)行集體表決。（一）申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人和擔(dān)保人基本情況；貸款基本情況和風(fēng)險(xiǎn)程度，不良貸款和欠息形成原因，農(nóng)信社有關(guān)責(zé)任追究情況；對(duì)借款人、保證人或其他償還貸款責(zé)任人的還貸能力的財(cái)務(wù)分析預(yù)測(cè)；農(nóng)信社所采取的清收、盤活、保全措施及效果；擬采取的減免利息方案，減免利息的理由、對(duì)貸款的收回及農(nóng)信社收益的影響。（二）有關(guān)資料（復(fù)印件）應(yīng)包括：有關(guān)借款合同、借據(jù)、保證合同、抵押（質(zhì)押）合同；在清收過(guò)程中形成的，包括但不限于民事判決書(shū)（仲裁判決書(shū)）、民事調(diào)解書(shū)、民事裁定書(shū)等法律文件資料；雙方擬簽訂的債務(wù)處置協(xié)議或減免利息協(xié)議（意向書(shū)）；欠息清單；債務(wù)人工商登記資料及其他有關(guān)資料；不良貸款責(zé)任認(rèn)定書(shū)或其他責(zé)任認(rèn)定及追究材料。第八條審查。對(duì)符合利息減免條件的，聯(lián)社資產(chǎn)管理部門要擬出審查意見(jiàn)，報(bào)縣（市）聯(lián)社理事會(huì)審議批準(zhǔn)或由理事會(huì)授權(quán)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。第九條審批權(quán)限（一）原則上利息減免的政策、辦法須報(bào)縣（市）聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施，但具體的項(xiàng)目審批，可由縣（市）聯(lián)社理事會(huì)出具書(shū)面授權(quán)書(shū)授權(quán)縣（市）聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議決定：廣州、東莞、中山、珠海、佛山、江門等珠三角地區(qū)的聯(lián)社，單筆（宗）減免利息 金額100萬(wàn)元（不含）以內(nèi)的利息減免項(xiàng)目；其他非珠三角地區(qū)的聯(lián)社，單筆（宗）減免利息金額50萬(wàn)元（不含）以內(nèi)的利息減免項(xiàng)目。（三）屬本指引第六條規(guī)定范圍的利息減免項(xiàng)目，珠三角地區(qū)的聯(lián)社單筆（宗）減免利息金額800萬(wàn)元（含）以上的利息減免項(xiàng)目，非珠三角地區(qū)的聯(lián)社單筆（宗）減免利息金額400萬(wàn)元（含）以上的利息減免項(xiàng)目，須報(bào)市辦事處（或湛江、茂名、韶關(guān)市聯(lián)社，下同）備案；其中珠三角地區(qū)的聯(lián)社單筆（宗）減免利息金額1500萬(wàn)元（含）以上的利息減免項(xiàng)目，非珠三角地區(qū)的聯(lián)社單筆（宗）減免利息金額1000萬(wàn)元（含）以上的利息減免項(xiàng)目，須報(bào)市辦事處審核后上報(bào)省聯(lián)社備案。若因受外界客觀因素影響，農(nóng)信社為達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的目的而確實(shí)需要減免利息，且減免理由充分、符合最大限度減少損失原則的，可作特殊個(gè)案處理。第十條減免息項(xiàng)目經(jīng)審批同意后，農(nóng)信社或聯(lián)社應(yīng)與借款人或其他債務(wù)承擔(dān)人簽訂經(jīng)法律人員審查通過(guò)的、符合本指引規(guī)定的
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