【正文】 )等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數(shù)2)等額本金法:每月本金等額償還,根據(jù)剩余本金計算利息M=L/N+(LS)*R..：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風(fēng)險b 利率風(fēng)險：短期市場利率上升時,銀行資產(chǎn)與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風(fēng)險c提前還款風(fēng)險：:商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè),照章納稅4實行經(jīng)濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業(yè)的區(qū)別:商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè),是特殊企業(yè)1經(jīng)營對象的特殊2是高負債的企業(yè)3關(guān)系面廣,滲透力強4更容易冒風(fēng)險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發(fā)展的根基6破產(chǎn)倒閉的社會成本特別巨大 商業(yè)銀行的規(guī)模和效率:規(guī)模經(jīng)濟：任意某種服務(wù)或一系列服務(wù)的產(chǎn)出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,：金融機構(gòu)擴大其產(chǎn)品線可節(jié)省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設(shè)備,在生產(chǎn)多種服務(wù)而不是僅僅生產(chǎn)一種服務(wù)時使用效率更高,:構(gòu)成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加)。:容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷,不利于銀行業(yè)的自由競爭,:宏觀經(jīng)濟波動加劇,金融危機頻頻發(fā)生(面臨問題::做大,:內(nèi)涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張。總行家數(shù)少,:易壟斷,不利于自由競爭。風(fēng)險分散,安全性高。收地區(qū)經(jīng)濟的影響程度大,經(jīng)營風(fēng)險過于集中。服務(wù)于本地經(jīng)濟。經(jīng)營費用和賦稅?？蛻舻男刨J要求。購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性。:可以只在需要時借款,:貨幣市場工具的利率變動很快。發(fā)行大額存款單。流動資產(chǎn)的收益率低,:: 同業(yè)拆借。利率上升時的資本損失。:A資產(chǎn)流動性戰(zhàn)略:以持有流動資產(chǎn)的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現(xiàn)金,費用高,:資產(chǎn)出售時可能遭受較高的機會成本。:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務(wù)之一。計算貼現(xiàn)天數(shù)。發(fā)行中長期債券。發(fā)行普通股?？梢少J款:借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定有損失(逾期361720天,50%的損失準(zhǔn)備)。關(guān)注貸款:借款人目前有能力償還本息,5%的損失準(zhǔn)備。特定貸款。金融機構(gòu)貸款(6)按銀行發(fā)放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款。工商業(yè)貸款:短期,占貸款總額1/3。質(zhì)押貸款:以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利證書為質(zhì)押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,。所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業(yè)銀行分支機構(gòu)之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機構(gòu)之間的資金往來,可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內(nèi)中期15年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發(fā)放的貸款,利息高,::第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當(dāng)借款人不能償還,由其承擔(dān)本金和利息。個人。農(nóng)業(yè)。? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風(fēng)險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產(chǎn)平均久期－負債平均久期總負債/=DAμDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產(chǎn)的變動率隨利率的變動就越大,:(1)貸款目的:不動產(chǎn)?？蓮臋?quán)益資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本三個層面上理解。私人銀行：是為擁有高額凈財富的個人提供財富管理、維護的服務(wù)，并提供投資服務(wù)與商品，以滿足個人的需求。福費廷：票據(jù)包買業(yè)務(wù)，是指在延期付款的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌并經(jīng)進口地銀行擔(dān)保的，期限在半年以上（一般為510年）的遠期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地出售給出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款，并免除一切風(fēng)險的資金融通方式。保理業(yè)務(wù)：是保付代理業(yè)務(wù)的簡稱，又稱承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。銀行保函：是銀行應(yīng)委托人（通常為債務(wù)人）的要求作為擔(dān)保人向受益人（通常為債權(quán)人作出的一種書面保證文件。備用信用證：是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。違約風(fēng)險溢價：是指為預(yù)防非基準(zhǔn)利率借款人可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險而收取的費用。補償余額（回存余額）：客戶應(yīng)銀行的要求保留在銀行的活期存款或低利率的定期存款。第一篇：商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)資料（模版）可用資金：是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在觀聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項目之后的資金。承諾費：銀行對客戶應(yīng)支用而未支用的資金所收取的費用。優(yōu)惠利率：是指銀行對實力雄厚、信譽較高的大客戶發(fā)送短期貸款時使用的利率。撥備覆蓋率：是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款的比率。銀行承兌匯票：是由收款人或付款人（承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。票據(jù)發(fā)行便利：銀行作出的一項中期的具有法律約束力的承諾，當(dāng)借款人以自己的名義發(fā)行票據(jù)籌集資金時，銀行承諾購買發(fā)行者未能出售的票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。是指出口商以商業(yè)信用的形式將出口貨物裝船后，由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司將代表出口應(yīng)收貨款權(quán)利的發(fā)票、承兌匯票、貨運提單等商業(yè)票據(jù)買進，使出口商在貨款收回前獲得資金融通的融資業(yè)務(wù)。銀行資產(chǎn)證券化：指商業(yè)銀行或部分收購了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的政策銀行（不包括中央銀行和非銀行金融機構(gòu)）為了改善其資產(chǎn)的流動性、分散資產(chǎn)的風(fēng)險，將缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)進行處理，并以這些資產(chǎn)為擔(dān)保向市場發(fā)行證券，從而轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。商業(yè)銀行的資本：是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。VAR：第二篇：商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)資料商業(yè)銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業(yè)務(wù),將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù),:(1)使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本(續(xù)少為多)(2)短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續(xù)短為長)(3)促進經(jīng)濟增長2支付中介(傳統(tǒng))商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、:(1):必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)(特殊)信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款,:金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息,運用計算機網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具,(1)通過信用中介活動,調(diào)劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經(jīng)濟的影響下,實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu),引導(dǎo)資金流向,:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業(yè)成本的基礎(chǔ)上,加上銀行計劃利潤目標(biāo),:某項存款利率=該項存款的營業(yè)成本率+1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率每種資金/銀行總資金3):在浮動利率體制下,=總成本的變動＝新利率以新利率籌集的總資金—舊利率以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結(jié)論:在存款的邊際成本定價法下,在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價 貸款價格構(gòu)成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內(nèi)容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 :在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當(dāng)于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續(xù)費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風(fēng)險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務(wù)和管理費等)目標(biāo)收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本+預(yù)計違約風(fēng)險補償費用+銀行預(yù)期的利潤)2價格領(lǐng)導(dǎo)模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高。金融機構(gòu)。工商業(yè)。融資。抵押貸款:以借款人或第三方的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和土地使用權(quán)為抵押。分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高。農(nóng)業(yè)貸款:政府給與優(yōu)惠和支持。委托貸款:由政府部分,企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象用途金額等代為發(fā)放,監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款。國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)的補救措施后,責(zé)成國用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款.(7)按貸款質(zhì)量:正常貸款。次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息(逾期181360天,20%的損失準(zhǔn)備)。損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準(zhǔn)備)商業(yè)銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標(biāo):長期增長和利潤目標(biāo)(2)銀行最佳資本需要量:,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,.(3)內(nèi)部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余,:籌資成本較低,:,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。發(fā)行優(yōu)先股。股票與債券的互換..票據(jù)貼現(xiàn)