【正文】 負(fù)全部責(zé)任。第二十六條 項(xiàng)目開立后，開立項(xiàng)目部將項(xiàng)目一個(gè)月成本費(fèi)用的預(yù)算額度報(bào)經(jīng)各自主管部門（工程部或研發(fā)部）和財(cái)務(wù)部審核后，再報(bào)請(qǐng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部備案。非項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，不得借支備用金。第二十四條 管理部門備用金是各管理部門人員確因工作需要，用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等借用的款項(xiàng)，借款人必須持?？顚Ｓ弥付ㄣy行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用。第二十三條 備用金借款最多在兩個(gè)月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況兩個(gè)月內(nèi)無法結(jié)清的，應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng)，說明不能歸還的原因，由借款人所在部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十一條 備用金借支原則上直接通過公司賬戶轉(zhuǎn)賬到借款人報(bào)銷?？?，確因工作需要支付現(xiàn)金的，借款人需提供書面申請(qǐng)。第二十條 備用金借支原則上要求由借支本人親自辦理。第十八條 對(duì)采用網(wǎng)上支付和電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的單位，應(yīng)與開戶銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)部審核和操作的崗位分離制度，具體按公司《銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。/ 7第十七條 其他貨幣資金主要包括外埠存款、保函質(zhì)押金、凍結(jié)存款等。第十五條 應(yīng)該嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。保證賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。第十三條 出納人員辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，要將蓋有“現(xiàn)金收訖”章的收款收據(jù)交給交款人；支付現(xiàn)金時(shí)，領(lǐng)款人應(yīng)在付款憑證上簽字。第十一條 出納人員要隨時(shí)掌握庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量，保證支付；將收到合同款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。/ 7第三章 貨幣資金管理第九條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。重點(diǎn)檢查網(wǎng)上銀行開通審批、權(quán)限設(shè)定、密碼保管、加密措施、技防措施等的實(shí)施情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。重點(diǎn)檢查是否存在付款業(yè)務(wù)所需的全部印章由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查資金支付的簽字授權(quán)批準(zhǔn)程序和手續(xù)是否建立和完善，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。檢查的內(nèi)容至少包括：（一）資金的完整性和安全性。第六條 對(duì)不能形成會(huì)計(jì)資產(chǎn)的消耗性支出，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或人員根據(jù)合同、協(xié)議或內(nèi)部責(zé)任預(yù)算并結(jié)合業(yè)務(wù)辦理的程度，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理付款，并按規(guī)定及時(shí)履行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核后的支付申請(qǐng)，并再次核對(duì)無誤后，按規(guī)定辦理資金的支付手續(xù)。應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，應(yīng)拒絕審批。（二）支付審批。資金支付的主要控制環(huán)節(jié)包括：（一）支付申請(qǐng)。第二章 一般規(guī)定第三條 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部門入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不準(zhǔn)公款私存，不得賬外設(shè)賬，禁止收款不入賬、資金賬外循環(huán)的違法行為。第一篇：公司資金管理辦法公司資金管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司資金管理行為，提升資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司《章程》、《財(cái)務(wù)管理制度》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 公司資金管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。第四條 公司建立和完善資金內(nèi)部控制程序，嚴(yán)格貫徹不相容職務(wù)相分離的原則。資金支付申請(qǐng)應(yīng)注明款項(xiàng)的金額、用途、支付方式等內(nèi)容，并附有效的決策機(jī)構(gòu)決議、預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同或其他證明文件。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。（三）支付復(fù)核。（四）支付辦理。第五條 對(duì)采購(gòu)、債權(quán)、股權(quán)等預(yù)計(jì)能形成會(huì)計(jì)資產(chǎn)的資金流出，1 / 7應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門根據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議、決議等，在付款后按職責(zé)分工繼續(xù)履行相關(guān)資產(chǎn)的接收、檢驗(yàn)、入庫(kù)、建檔、清收以及按規(guī)定行使出資者權(quán)利等業(yè)務(wù)管理職能。第七條 公司建立資金業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度，定期和不定期地對(duì)本公司資金使用進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。（二）資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。（三）資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。（四）財(cái)務(wù)印鑒的保管情況。（五）票據(jù)的保管情況。（六）網(wǎng)上銀行的管理情況。第八條 對(duì)被中國(guó)中鐵股份有限公司納入其集中統(tǒng)一調(diào)度管理的銀行資金，其管理程序按照中國(guó)中鐵有關(guān)資金集中管理辦法執(zhí)行。第十條 現(xiàn)金管理應(yīng)該按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行（見附件1）。第十二條 出納專用保險(xiǎn)柜只能用于保管本單位的現(xiàn)金、有價(jià)證券等，與本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的現(xiàn)金和其他物品不得在專用保險(xiǎn)柜中存放。第十四條 出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表（附件2）。發(fā)現(xiàn)賬款不符，要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)主管，對(duì)浮多或短少做出記錄，按規(guī)定進(jìn)行處理。第十六條 出納崗位應(yīng)按月直接向銀行索取對(duì)賬單并進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后整理歸檔留存；如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，作出處理。公司必須建立健全登記制度，由專人負(fù)責(zé)管理，并及時(shí)清理。第四章 備用金管理第十九條 備用金借款要一事一單，借款人必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用，更不允許管理部門借款與項(xiàng)目備用金相互沖銷的現(xiàn)象存在。由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行電話核實(shí)。第二十二條 借款人應(yīng)及時(shí)核對(duì)、清理備用金余額，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部繳納余款，不能挪作別的用途，財(cái)務(wù)部要逐步落實(shí)“前賬不清，后賬不借”的備用金管理方式。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬、屢次督促?zèng)]有效果的備用金借款，分管會(huì)計(jì)要出具書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后，分月從公司發(fā)放其工資、獎(jiǎng)金、福利/ 7等中扣除，直到扣完為止。第二十五條 項(xiàng)目借款是指為了滿足項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，原則上以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人名義借支的工地周轉(zhuǎn)金。各項(xiàng)目應(yīng)針對(duì)該項(xiàng)目單獨(dú)建立現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用收支指定銀行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用，以確保?？顚Ｓ谩５诙邨l 公司各項(xiàng)目根據(jù)核準(zhǔn)的額度進(jìn)行項(xiàng)目借支，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部以核準(zhǔn)的額度發(fā)放借款。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人第一次的借款金額為項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)時(shí)的預(yù)算額度，此后項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每次借款后的備用金的余額不得超過各項(xiàng)目核定的備用金預(yù)算額度，財(cái)務(wù)部根據(jù)此預(yù)算額度對(duì)各項(xiàng)目借款實(shí)行備用金總額控制，差額借款。對(duì)違反人員離職辦理程序等導(dǎo)致項(xiàng)目備用金無法收回的，其損失由相關(guān)責(zé)任人/ 7全額賠償。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額（大寫）”字樣。第五章 安全管理第三十