【正文】 第一章 總 則第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。人民銀行為做好修改工作，進(jìn)行了大量調(diào)研，組織了多次座談會(huì)；并將《建議修改稿》發(fā)送至財(cái)政部、建設(shè)部、商務(wù)部、審計(jì)署、海關(guān)總署、稅務(wù)總局等部門(mén)征求意見(jiàn)。早在2002年9月中國(guó)人民銀行以銀發(fā)[2002]307號(hào)文向國(guó)務(wù)院上報(bào)了《中華人民共和國(guó)人民幣現(xiàn)金管理?xiàng)l例》（代擬稿）。但《條例》發(fā)布至今已有21年，這期間我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)已發(fā)生了深刻的變化，現(xiàn)金管理領(lǐng)域也出現(xiàn)了新的問(wèn)題。法人、其他組織或自然人當(dāng)日累計(jì)在同一金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存款或提取現(xiàn)金在20萬(wàn)元以上的部分，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收取大額現(xiàn)金存取費(fèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定。金融機(jī)構(gòu)辦理單一客戶當(dāng)日累計(jì)20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金交易，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向人民銀行報(bào)告和保存交易記錄。大額現(xiàn)金交易報(bào)告制度。自然人購(gòu)買(mǎi)大額商品或服務(wù)強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬。一、人民銀行建議修改的主要內(nèi)容《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》（建議修改稿）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《建議修改稿》）修改的制度：《暫行條例》規(guī)定單位的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)為1000元；而《建議修改稿》將自然人納入管理，并將法人、其他組織的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)提高到五千元。人民銀行建議修改《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》20100310中國(guó)人民銀行在2009年底向國(guó)務(wù)院上報(bào)了提請(qǐng)審議《現(xiàn)金管理?xiàng)l例（建議修改稿）》的請(qǐng)示，計(jì)劃對(duì)1988年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)條例）進(jìn)行修改。第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；（六）編造用途套取現(xiàn)金的；（七）互相借用現(xiàn)金的；（八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；（十）保留賬外公款的；（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的?，F(xiàn)金管理工作所露經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。第十四條 在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貸款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。第十二條 開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：（一）開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。第九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。開(kāi)戶單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。第一篇：中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例 頒布時(shí)間：198898第一章 總 則第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶銀行）開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。第三條 開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間；（二）開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；（三）開(kāi)戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。凡加蓋現(xiàn)金字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。第十六條 為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。第十七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國(guó)人民銀行確定。第十九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。第三章 法律責(zé)任第二十條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第四章 附 則第二十